晨晨同学，你好，关于请问一下这道题答案选择1500是不是有问题？为什么不考虑所得税费用的转回？ 我的回答如下

准注会同学，你好

转回要不影响净利润。

净利润是会计上的，不受暂时性差异的影响

少判的2000

借：预计负债 2000

　 　 　贷：以前年度损益调整 2000

借：应交税费-应交所得税 　1200

　 　 　 以前年度损益调整 500

　 　 　贷：递延所得税资产 　 1750

最后把以前年度损益调整结转到 留存收益

祝学习愉快

以上是关于计算,所得税计算相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

晨晨同学，你好，关于请问一下这道题答案选择1500是不是有问题？为什么不考虑所得税费用的转回？ 我的回答如下

不对。你应交税费 选错了。 税法后来承认5000的支出，一开始确认的7000不承认，所以影响应交所得税的金额计算的是那个5000.

祝学习愉快

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晨晨同学，你好，关于请问一下这道题答案选择1500是不是有问题？为什么不考虑所得税费用的转回？ 我的回答如下

是转回了，没错

我前面的分录也都转回了。

你再看看我给你的分录

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晨晨同学，你好，关于请问一下这道题答案选择1500是不是有问题？为什么不考虑所得税费用的转回？ 我的回答如下

借：应交税费-应交所得税 　1200
　 　 　 以前年度损益调整 500
　 　 　贷：递延所得税资产 　 1750

这个就是转回了。 　以前年度损益调整不需要按照1750页一起转回。

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