s同学
是不是只有资产和负债的账面价值和计税基础形成差异了？
是不是只有资产和负债的账面价值和计税基础形成差异了，才会有递延所得税资产或负债呀？免税的国债利息收入、超过范围不允许抵扣的捐赠这些虽然形成了会税差异，但都不影响DTA或DTL的计算，是吗？第五个问
展开
来自 s同学 的提问
2021-03-18 17:25:44 阅读583
s同学：
勤奋的同学，你好。
并不是资产和负债形成的所有暂时性差异都会确认的递延所得税资产或者负债，关键是看该部分差异在以后期间能否转回。比如不允许抵扣的捐赠，以后期间也不能抵扣所以不能转回，就不会确认递延所得税资产或负债。又如税法规定广告费超过15%的部分可以在以后年度结转扣除，那么这部分差异会在以后年度转回，所以就应该确认递延所得税资产。其他的也是这样的思路哦~同学可以试着自己分析下。
接下来也要继续加油哦！
展开原创声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
热搜标签
- 其他人还搜
- 热点资讯
企业真实发生的坏账，会计分录编写时是否必须经过计提坏账准备这一环节？
老师
老师已回答
认真努力的同学你好：在实务中也是需要基于谨慎性计提减值的，同学写的会计分录是正确的。希望以上的解答可以帮助到你，祝学习顺利，逢考必胜！
2021-06-23 22:02:21
阅读1580
明细分类账是什么
明细分类账也称明细账，是按明细分类账户(子目或细目)进行分类登记的账簿。明细分类账能分类详细地反映和记录资产、负债、所有者权益、费用、成本和收人、利润的各种资料，也为编制会计报表提供一定的资料，是对总分类账进行的补充反映。
2023-06-14 16:56:28
江财审计专硕复试考点：简述函证应收账款的概念
江财审计专硕复试考点之简述函证应收账款的概念！如果你要考江财的审计硕士的话，一般会遇到简答题，比如2017年的复试笔试就遇到该题，其中一题叫做“之简述函证应收账款的概念”，如果你还不知道答案，就来看高顿考研的整理，希望能帮助您！
2023-06-14 16:51:58
欢迎使用高顿问答平台
选择感兴趣的项目
找到您想看的问答
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研