米籽沐_D e m i.同学，你好，关于收到一个增值税专用发票，发票金额大于实付金额，多余不需支付的金额怎么办？进项税需要转出吗？谢谢 我的回答如下

爱思考的同学，你好(*´▽｀)ノノ

从学术角度出发：若增值税专用发票金额大于实际支付金额，开具不符合要求者，不作为扣税凭证，购买方有权拒收，并联系对方财务人员，重新开具正确的增值税专用发票；如果由于现金折扣的问题，造成票面金额大于实付金额，则需要计入财务费用；如果属于销售折让，则需要申报开具销售折让红字发票。

实际操作中的话，这种情况是对于企业是有利的，处理相对是灵活的。

希望老师的解答可以帮助到同学，祝同学早日取得证书！！！ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ~

以上是关于增值税,增值税专用发票相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

米籽沐_D e m i.同学，你好，关于收到一个增值税专用发票，发票金额大于实付金额，多余不需支付的金额怎么办？进项税需要转出吗？谢谢 我的回答如下

爱思考的同学，你好(*´▽｀)ノノ

具体要看公司的业务性质，如果不属于现金折扣的情形，符合会计准则要求，是需要转出的。

例如，差旅费用公司规定的额度是800元，员工报销发票是1000元，那按照公司的情况，计入进项税额的金额是发票上税额的*80%。

祝同学逢考必过，Fighting!!!

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米籽沐_D e m i.同学，你好，关于收到一个增值税专用发票，发票金额大于实付金额，多余不需支付的金额怎么办？进项税需要转出吗？谢谢 我的回答如下

爱思考的同学，你好(*´▽｀)ノノ

实际付款金额与发票金额之间的差异是128元，实际工作操作中简化处理的话，可能就没有做进项转出，按照发票入账。应付与实付的差异，计入营业外收入；从学术角度和严谨角度来，按照老师上面说的方式处理会更符合。

老师这样解释，同学可以理解吗？如果还有疑问，欢迎前来咨询哈~加油加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

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