年末有递延所得税假设没有其他税会差异，会计利润*税率后面还多了一个所得税？

优秀的同学，你好~，如果只有其他综合收益一个会税差异，那么所得税费用=会计利润*税率，因为应纳税所得额不需要调整，确认递延对方科目是其他综合收益，也不影响所得税费用。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

投资性房地产按FV模式计量，会产生递延所得税。什么时候递延所得税会被转回？

勤奋的同学你好一般可以理解为，投资性房地产出售的时候可以转回的。同学还有疑惑继续和老师沟通哦

递延所得税是怎么求出来的？

勤奋的同学你好不知道同学有没有学习过 “所得税”这个章节，如果没有学过的话，老师简单的解释下A 答案。2016年计提了300万的预计负债，但是实际支出了100万，那么预计负债的余额是200万，税法说预计负债（维修费在实际支付是后可以扣除），那么形成递延所得税资产200*25%=50　同学如果学习了“所得税” 对后面不理解也可以在和老师沟通哦。如果没有学习先了解即可。

母公司豁免子公司债务确不确认递延所得税？

勤奋的同学你好，这个是属于特殊的税务处理，子公司需要考虑所得税的问题，如果子公司存在尚未过期的未弥补亏损，则这部分所得额可以用于亏损的税前弥补，此时需要考虑递延的问题。希望老师的解释可以帮到你，有问题及时沟通，加油~

递延所得税资产发生的时候可以转回期间少交税吗？

准注会同学，你好~说少缴税或多缴税，指的是对“应交税费——应交所得税”这个科目的影响，所得税费用只是对会计而言，不是税务机关老师这么回答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦！ヾ(?°?°?)??

在不确认递延所得税资产和负债的时候合并会怎么样呢？

勤奋的同学你好：不是合并意味着递延所得税资产/负债另一方不能计入商誉。比如自行研发的无形资产，账面和计税基础差异不确认递延所得税资产。如果确认递延，只能计入无形资产，违背历史成本。每天进步一点点，就是胜利的开始！

什么是预期收回该资产或者清偿该负债贷款？

勤奋的同学你好比如我们有个固定资产，100万，4年，会计直线法，税法年数总和法，然后根据补充表格可以看出他们其中的差异，当第1年产生15的差异，第2年产生5的差异，第3年产生-5，就意思是之前第1年的差异减少了5，第4年产生-15，剩余的差异就全部转回了。其实意思就是说我第1年产生的差异，要看在哪一年转回的，既然这15在第3年转回5，所以这个5就用第3年的税率来计算的意思，剩余的差异在第4年转回，那么第1年剩余的10与第2年差异5就用第4年的税率来计算希望老师的解答能帮助到你！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

递延所得税负债是否意味着纳税调减？递延所得税资产是否意味着纳税调增？

递延所得税负债发生额的增减变动会影响到递延所得税金额的计算，从而影响所得税费用金额

请问这道例题是A企业确认递延所得税，还是B企业？

勤奋的同学，你好~这里是B企业确认递延所得税哦~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

确认递延所得税负债，这个递延所得税负债不是合并企业的吗？

同学好，首先，能够问这个问题，说明同学水平已经达到一定程度了，接下来，我来通过一个循环来讲解：第一个循环：存货100万元，卖了120万元。差额是20万元，同学说的是毛利，这个没问题。接下来看，题中说是免税合并，免税意味着我们没有赚钱，也就是说，税务局还是认为我们卖了100万元（没有差额）。也就是说，我们的计税基础就是100万元。这样就是平价转移。商誉为0 。接下来看商誉：　 　 　 假设我们商誉本来是100万元，即账面价值100万元。按照上面的思路，我们因为是免税合并，商誉为零。这个时候，账面价值大于计税基础，产生应纳税暂时性差异，产生递延所得税负债。第二个循环：　 　 　 产生递延所得税负债之后，净资产=资产-负债（包括递延所得税负债）减少，那么，我们商誉（=合并成本-净资产）也会变化。商誉的账面价值变化，变化后的账面价值再和计税基础0 进行对比，产生“新”的应纳税暂时性差异，产生“新”的递延所得税负债。第三个循环：　 　遵照循环二，产生第三个“新”应纳税暂时性差异，产生“新”的递延所得税负债。这样就会一直循环下去。为了避免这循环，我们认为在循环一的时候，虽然产生应纳税暂时性差异，但是不产生递延所得税负债。老师这样讲解，可以理解么?加油哦~