这道题是不确认点所得税资产还是递延所得税负债？

勤奋的同学你好，在资产计税大于账面情况下，因确认递延所得税资产，这题不确认递延所得税资产，希望以上回答能帮助到你，祝你早日通过CPA考试

可以直接用的会计上的折旧金额减去税法规定的折旧金额的差算应纳税所得额？

优秀的同学，你好~，同学的方法是可以的，同学直接算出来是当年递延所得税负债的余额。视频中老师每个年度计算的是发生额，所以讲的多。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

B选项为什么说不确认递延所得税？

勤奋的同学你好：由于自行研发的无形资产确认时不影响利润和应交所得税。1、所以如果确认递延所得税资产，则对应科目就不应当是所得税费用。2、又由于它不是合并业务，对应科目也不能是商誉；3、又由于它不对所有者权益产生影响，所以对应科目也不能是资本公积；4、那么对应科目只能是无形资产本身，分录是：借：递延所得税资产，贷：无形资产。由于这一分录中减少了无形资产的账面价值，从而违背了历史成本计量原则；同时这一分录中贷方的无形资产使无形资产的账面价值减少了，又产生了新的暂时性差异，这又得确认递延所得税资产，这将进入一种无限循环。所以，这种情况下准则规定不确认递延所得税资产。路漫漫其修远兮，加油！！！

未来期间要有足够的应纳税所得额，能确保递延所得税资产的抵扣吗？

可爱/勤奋/优秀的同学，你好~，未来有少交税的权利，才确认相应的递延所得税资产，如果未来的净利润是负，本来就不需要交税，所以也就没有少交税的问题啦~希望老师的解答能帮助你理解！

们公司计提所得税，是根据利润表的本年累计数的利润怎么做？

准注会同学，你好没有具体的数据，老师也判断不了是什么回事一般来说那个贷递延所得税资产的应该是可抵扣暂时性差异转回。后面那个是实际要缴纳的所得税祝学习愉快

递延所得税资产是可抵扣暂时性差异，本题为什么减10万？

可爱的、勤奋的、优秀的同学：因为递资的发生对应的分录是借递资10，贷费用10。那么你的费用就被减少20是递负，但是发生的是其他权工具投资，分录是其综，贷递负。这个不影响费用。因此最后是减少了当期费用的10.希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

存货比账面价值多200，为什么不用考虑递延所得税？

可爱的同学，你好~，题目没有要求考虑所得税，且题目也没有已知所得税税率，所以就没有考虑~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

递延所得税资产等于可抵扣暂时性差异乘税率吗？

注会宝宝你好，递延所得税资产=可抵扣暂时性差异*税率这里的税率指转回时缴纳的税率。比如说.2018年的税率为12.5%，2020年的税率为25%2018年产生可抵扣暂时性差异为100万，预计2020年转回那么2018年递延所得税资产=100*25%，用的是25%而不是12.5%老师这么解释可以理解吗，有问题及时沟通~

对于形成可抵扣暂时性差异的，应确认相应的递延所得税资产吗？

亲爱的同学，下午好~选项C有一个前提已经说了，就是对于形成可抵扣暂时性差异的，应确认相应的递延所得税资产，说法还是符合会计准则的，同学对于这块是有更好的理解吗，我们可以交流一下哈，开心O(∩_∩)O~~　

解释说是可抵扣，但为什么又说的是递延所得税负债呢？

同学你好固定资产的会计上的折旧和税法上摊销是一致的（题干中说了）所以他们是没有差异的，也就不考虑了。我估计老师写错了是递延所得税资产，不是负债