费用的会税差异形成的，一定是递延所得税资产吗？

爱思考的同学，你好考试中大多数情况下都是的加油~

怎么判断递延所得税费用，递延所得税资产？

优秀的同学，你好~，我们可以通俗的了解为：递延所得税费用就是我们本期少交了税，以后要补上~递延所得税资产就是我们本期多交了税，以后可以抵扣~　希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

46的应纳税暂时性差异没有减去是因为形成的其他综合收益？

准注会同学，你好1、开发支出，包括费用化支出和资本化支出，费用化支出资产负债表日需要结转到管理费用，所以剩下的都是资本化支出。 　文字有点小，应该是 400.2.1不理解同学你想问什么针对这问题，建议同学把相关的事项图片重新拍一个给我，并加以详细描述你的疑问2.2你理解是对的祝学习愉快

递延所得税收益等于什么？

可爱的同学，你好~本期确认的递延所得税资产负债时候，同时影响的所得税费用。如果，所得税费用在借方就是递延所得税费用，贷方就是递延所得税收益预祝同学和家人们都能健健康康！

一个是存货一个是金融工具，为何都要在当年12月份算税呢？

认真的同学你好，我们在最初学会计的时候，说会计的核算用的是权责发生制，而非收付实现制，所以看得一定不是现金的收付，而且这边我们在计算的时候，算的也是递延的确认，影响所得税费用或所有者权益，而不是算应交所得税，应交所得税才是实实在在交给税务局的税，而所得税费用递延或所有者权益都是会计基于自己应该履行的权利义务，权责发生制下核算的，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

所得税费用的暂时性差异为什么会同时影响应交所得税和递延所得税？

勤奋的同学，你好~暂时性差异说的是现在少交税，将来多交税，或者现在多交，将来少交，要不然就变成了永久性差异了。对现在的影响就是体现在应交所得税上，多将来的影响就是体现在递延所得税上。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！祝同学和家人们健健康康！

怎么确认递延所得税资产和所得税金额？

注会宝宝你好，首先根据会计和税法的差异确认暂时性差异的期末余额，计算出递延所得税资产的期末余额。再用期末减去期初，算出当期发生额。例如：2017年。预计负债的会计余额=460万，计税基础=0，差异余额=460万，递资余额=460*25%=115万。期初递资余额=50万，本期发生=115-50=65万。老师这么解释同学可以理解吗，有问题及时沟通~

为什么这里的所得税费用不会用到递延所得税资产这个科目？

爱思考的同学，你好所得税费用由当期的和递延的当期用的是应交所得税递延的用的是递延所得税负债减去递延所得资产，这里就会用到递延所得税资产加油~

无形资产账面3800，计税基础5700，为什么不能1000-（5700-3800）？

勤奋的同学你好，5700与3800之间的差额是一个余额的概念，而非是发生额的概念，因此在计算当期所得税的时候，不能直接调。因为在计算当期所得税时，调的是发生额。上面的固定资产的差异300，既是余额，又是发生额，因此期初的时候账面价值与计税基础无差异，期末时差异300，那么这300 就是发生额。希望可以帮助到你。

集团内部交易产生的收益，税法承认吗？

可爱的同学，你好~，税法上是认为这笔交易需要交所得税，税法不考虑是不是同一个集团。只要产生交易，支付款项，就需要交税。形成递延所得税资产，增加在借方借：递延所得税资产贷：所得税费用希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！