为什么所得税中在计入其他综合收益的递延所得税资产时不用应交所得税科目？

同学你好~递延所得税资产是当期缴税未来抵税，那么既然当期缴税了，都是出现在应交税费——应交所得税科目过了的，只不过不计入所得税费用继续加油~

不知借方是 递延所得税资产还是负债？

学员你好预计负债确认的是递延所得税资产。题目你可以截图给我看一下。

利润报表的所得税费用是等于当期所得税加递延所得税费用或收益么？

亲爱的同学，你好：从分录理解：借:所得税费用（递延所得税资产）贷：应交所得税（递延所得税负债）所以勾稽关系如下：所以所得税费用=应交税费-应交所得税（即当期所得税费用）+递延所得税负债（即递延所得税费用）-递延所得税资产（即递延所得税收益）~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，加油~

“递延所得税资产”、“递延所得税负债”和利润表“所得税费用”的勾稽关系？

亲爱的同学，你好：从分录理解：借:所得税费用（递延所得税资产）贷：应交所得税（递延所得税负债）所以勾稽关系如下：所以所得税费用=应交税费-应交所得税（即当期所得税费用）+递延所得税负债-递延所得税资产~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，加油~

所得税费用是费用科目？左增。递延所得税是损益？

准注会同学你好：所得税费用是损益类科目里面的费用类，借方表示增加，贷方表示减少。递延所得税不是会计科目，包括递延所得税资产和递延所得税负债。祝学习愉快~

递延所得税负债的增加会带来递延所得税费用的增加，为啥这里增加不算？

同学，你好所得税费用是当期所得税加上递延所得税；应纳税暂时性差异是将来会交税，所以现在少交税，在计算应纳税所得额的时候会减去了；所得税费用后面的25-20就是递延所得税负债的增加，增加了所得税费用；希望以上解答能帮助到你~

会计未确认递延所得税资产，审计也没有给调整，应该怎么做?

认真的同学你好~确认递延所得税资产是因为预估以后年度有足够的利润用来弥补亏损，也就是少交税。如果估计利润不足，那么不确认递延所得税资产也没有错误。如果需要追溯确认，假设亏损1000万借：递延所得税资产1000*25%=250　贷：以前年度损益调整 250但是，这种情况只是假设估计有严重的错误。一般来说估计只是估计，哪怕不确认，以后期间盈利了仍然可以补亏，直接减少当期应纳税所得额即可。希望以上解答能帮助到你~~

当期递延所得税资产的确认，这句话有点绕，能否白话解释下？

勤奋的同学，你好~是的，是这样理解的，递延所得税资产的确认， 不是根据当下该确认多少就确认多少， 还要看未来有多少可以抵扣的，两者取小，因为如果未来没有那么多应纳税额所得额用以利用该可抵扣暂时性差异，那就没法确认那么多。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

有些情况下即使有差异也不确认递延所得税资产或负债，哪些情况呢？

可爱的同学，你好~一般有一下情况：1.自行研发的无形资产确认时产生的可抵扣暂时性差异由于无形资产确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，所以是不确认的;2.企业合并产生的商誉，产生的应纳税暂时性差异，也是不确认递延所得税的;3.权益法下长期股权投资的账面价值大于计税基础或者小于计税基础产生的暂时性差异，如果是拟长期持有的情况下，也是不确认递延所得税的。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

递延所得税资产转回的此题，计算式子如何理解？

优秀的同学，你好~，1000　 　期初　 -（200+400）×（1-25%） 考虑所得税的亏损　 　 +1000　 　 　利润　 　 -（1000-200-400）×0.25　 　 应交所得税对应的所得税费用　 　 　 -（200+400）×0.25　 　 　亏损对应的递延所得资产的转回　 =1000-450+1000-100-150=1300万元。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！