递延所得税负债90，其中增加其他综合收益对吗？

准注会宝宝你好，如果只看这笔的话，确认递延的同时会减少其他综合收益，但是如果和投房转换时产生的其他综合收益综合来看，最终的结果是其他综合收益增加哈，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

能否详细解释一下此题递延所得税资产的计算思路？

可爱的同学你好~年初取得政府补助8000万，确认为递延收益，等到固定资产完工之后再跟固定资产一起摊销（半年），借：递延收益200（8000/20*6/12），贷：其他收益200，递延收益账面价值=7800；税法上认为未来全部可以抵扣，所以递延收益计税基础=8000-8000=0~2018.12.31可抵扣暂时性差异=7800，递延所得税资产=7800*0.252019年摊销=8000/20=400，账面价值=8000-200-400=7400计税基础=0，所以递延所得税资产=7400*0.252020年和2021年以此类推哦~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

预计未来会盈利要交的所得税比递延所得税要多吗？

同学，你好！ 通俗点就是预计未来会盈利要交的所得税比递延所得税要多。 祝学习愉快！

如何处理法院宣告破产后的递延所得税资产分录？

爱思考的同学，你好是的　加油~

关于递延所得税资产或负债的此题，选项A怎么理解？

准注会宝宝你好~计算递延的时候，严谨的来看不能直接用当期的税率来计算，要看未来他是什么时候转回，用那个时间的税率来计算。以确认递延所得税资产为例，我们在做题的时候都会遇到一句话，说预计能够产生足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异的所得税影响，这句话的意思就是现在确认的递延所得税资产未来都是可以转回的，如果没有这句话，其实我们是要考虑未来到底有多少应纳税所得额，以那个金额来计算。希望老师的解答能帮助你理解~特殊时期，同学务必注意防护，继续努力，祝同学早日拿下cpa~加油！！

500*25%是否应是广告费的递延所得税资产的期末余额而不是本期发生额？

勤奋的同学你好：广告费本年不允许扣除的部分属于当期纳税调增的发生额，对应的递延也是属于发生额的概念~你再理解看看呢~如有疑问欢迎再提出呀~继续加油ヾ(?°?°?)??

能否解释一下此题递延所得税负债余额的计算思路？

优秀的同学，你好~，因为采用总额法核算，取得政府补助时先计入递延收益，后续期间再摊销，到2018年年末，递延收益还剩8000-8000/20*(6/12)=7800（因为固定资产是6月才达到预定可使用状态的，固定资产的政府补助是跟固定资产折旧开始摊销的），所有的7800都是未来摊销的时候可以抵扣的，所以全部是可抵扣暂时性差异，那么递延所得税负债的余额是7800*25%=1950。18　递延收益还剩7800-8000/20=7400，递延所得税负债的余额是7400*25%=185019递延收益还剩7400-8000/20=7000，递延所得税负债的余额是7000*25%=175020递延收益还剩7000-8000/20=6600，递延所得税负债的余额是6600*25%=1650希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

所得税费用、应交税费—应交所得税、递延所得税分别核算什么基础下的税费？

准注会同学，你好应交所得税是按照税法的标准计算的所得税费用和递延的主要是按照会计的标准计算得出的递延主要体现的是会计和税法的暂时性差异祝学习愉快

为何没写一笔分录“借：所得税费用2400*25%=600,，贷：应交税费-应交所得税600” 来记录

勤奋的同学，你好~，同学可以自己补一笔当年要交的增值税的分录。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！祝同学和家人们健健康康！

为什么是650-(2000 300)*25%？为何会确认为递延所得税资产而不是递延所得税负债？

同学，你好~，因为是亏损所以暂时不需要缴税，只有盈利存在利润的情况下才需要缴税，既然不需要缴税对于企业来说就是暂时是有利的，即有资产的作用，可未来等盈利了需要缴税了用来抵扣需要缴纳的所得税希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！