会计利润8000，递延所得税资产账面价值100，递延负债零，确认所得税费用的分录怎么写？

准注会同学你好：同学给的信息，无法算所的税费用，本期应交所得税是多少。递延所得税资产的期末余额，期初余额，事项是否影响所得税费用。递延所得税负债的期末余额，期初余额，事项是否影响所得税费用如果。有这些信息，才能计算所得税费用，。仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

1-第一笔录资本化的那个不用结转吗？

准注会同学你好：考试不用写这笔分录。无形资产是不确认递延所得税资产。费用化的研发费用可加计扣除。资本化的，达到预定可使用状态之后，税法是按照150%的成本摊销。都会影响应纳税所得额的计算。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

为什么要扣递负*0.25 ?

准注会宝宝你好，　　因为递延所得税负债是应纳税暂时性差异引起的，应纳税暂时性差异意味着今年少交未来多交，那么今年可以少交，就需要从会计利润上扣除，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

此题资料一03年到06年，计算递延所得税资产为何有的乘12.5%有的乘25%？

准注会同学，你好：04 05 06是减半的，用12.5%，07年就没有减半了，用25%祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

这道题其他综合收益的递延所得税会计分录，是不是借：其他综合收益贷：递延所得税负债？如果DTL起初账面

可爱的同学，你好~对的。对的。根据账面价值和计税基础比较得来的是累计的暂时性差异，根据累计的暂时性差异算出来的递延是累计的递延。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

最后一问中当期所得税为什么没有减去递延所得税？

准注会宝宝你好，这边在算当期所得税的方法是直接计算的方法，因为没有给到我们会计利润的多少，所以没法在这之上进行调整，所以用的方法是直接看税法上认可的收入和成本，直接计算，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

递延所得税费用和应交所得税之间的关系，为啥要减(25-20)?

可爱的同学，你好~(25-20)的递延所得税负债，对应的应纳税暂时性差异是(25-20)/25%,以后交税，现在不交税，所以需要减去-(25-20)/25%(210-10+20)×25%-(25-20)=(210-10+20-(25-20)/25%)×25%=50=应交税费，对于的科目是所得税费用。确认递延所得税负债，是对应科目是所得税费用，所以所得税费用=50+5希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA　

递延所得税资产和递延所得税负债有什么区别

准注会你好(*´▽｀)ノノ1、递延所得税资产：是未来预计可以用来抵税的资产；是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响（减少）未来期间应交所得税的金额。2、递延所得税负债：是本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债；或者是本科目应当按照应纳税暂时性差异项目进行明细核算； 或者是递延所得税负债的主要账务处理。继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ，早日拿下CPA呀~

能写下这题的分录吗？

准注会宝宝你好，　借：其他综合收益 40　贷：递延所得税负债 40　借：所得税费用 1300递延所得税资产 400贷：应交税费——应交所得税 1700，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

此题第四小问，为何应纳税所得额没有减去递延所得税负债对应的暂时性差异？

亲爱的同学你好，题目过长，老师只看到3问，麻烦把具体地方圈出来一下，或者不是这个题目吗？