两笔借款利率不一致，利率低的利用率，利率高的花的借款少，计算会不会高估在建工程成本？

同学你好，可能会出现你说的这种情况，也可能会出现利率低的利用率低的情况。由于是一般借款，没有具体的规定他的使用用途，所以什么情况都有可能发生，由此我们就算出一个加权平均的值来考虑。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

投资组合的期望报酬率等于各项资产期望报酬率的加权平均数吗？

同学您好！因为投资组合的期望报酬率等于各项资产期望报酬率的加权平均数，所以投资组合的期望报酬率的影响因素只受投资比重和个别资产报酬率影响，当把资金100%投资于甲证券时，组合的期望报酬率最低为6%，当把资金100%投资于乙证券时，组合期望报酬率最高为8%，选项AB正确；组合标准差的影响因素包括投资比重，个别资产的标准差和相关系数，当100%投资于乙证券时，组合风险最大，组合标准差为15%，选项C正确，如果相关系数<1，则投资组合会产生风险分散化效应，并且相关系数越小，风险分散化效应越强，当相关系数足够小时投资组合最低的标准差可能会低于单项资产的最低标准差，选项D错误。

Rm就是指整个证券市场的加权平均报酬率吗？

同学你好！Rm就是指整个证券市场的加权平均报酬率，而β是指与整个证券市场的加权平均报酬率的波动关系，那自己跟自己的波动关系当然是1了~所以B正确~

只用了一笔，那需要两笔加权平均资本化率吗？

同学，您好需要两笔加权平均哦，因为我们也不知道到底用的是哪笔一般借款呢继续加油~

证券组合的期望报酬率是各债券期望报酬率的加权平均数吗？

这个是两项资产组合的考察。1、证券组合的期望报酬率是各债券期望报酬率的加权平均数。将资金全部投入最高期望报酬率的资产，可以获得最高的期望报酬率，将全部资金投入最低期望报酬率的资产，可以获得最低期望报酬率。A证券的报酬率小于B证券，全部投资于A获得最低的期望报酬率，因此A选择正确。2、由于两种证券的相关系数为-0.4，因此可以分散风险，机会集曲线向左弯曲，标准差最低的点位于A的左侧，我们把它成为最小方差组合，B选项错误。3、机会集曲线向左弯曲，最小方差组合下方的曲线是无效的，因此CD错误。

组合标准差会小于各证券标准差的加权平均数怎么理解？

同学您好相关系数小于1，说明两项资产组合有分散风险的效应，因此组合标准差会小于各证券标准差的加权平均数祝您学习愉快

所占一般借款的资本化率等于所占用一般借款加权平均利率怎么理解？

同学，你好所占一般借款的资本化率=所占用一般借款加权平均利率=所占用一般借款利息之和/所占用一般借款本金之和A选项，第三季度，使用了5月1日和8月1日借入的这两笔借款。其中8月1日借入的这笔借款在第三季度只占两个月。因为第三季度是7,8,9月。所以8月1日借入的这笔借款要乘以2/3哦祝学习愉快

流通在外普通股加权平均股数怎么算？

同学你好，2015年9月1日增发新股，一年12个月平均下来，就使用了4个月，相当于只使用了4/12，因为平均数是一年使用的平均情况哈

普通股加权平均数为什么只有最后的乘了权数？

同学，你好！发放股票股利、资本公积转增股本，都是普通股在报告期期初已经存在，比如：每10股发放2股，每10股转增3股，都是在已经发行在外的普通股的基础上进行计算的，也就是说普通股期初存在。只是发放股利的时间在3月初，资本公积转增股本的时间在6月初，所以不能乘以时间权数。而9月1日的股票是新发的，是要乘时间权数的。祝学习愉快！　

一般借款资本化率实际发生的利息之和是指什么期间的利息？

同学你好！指的是资本化期间的利息~