这道题会计分录怎么写？

勤奋努力爱学习的同学，你好~针对你说的这个问题，会计分录是：1、结转净利润160万元：借：本年利润 160贷：利润分配-未分配利润 1602、提取盈余公积16万元：借：利润分配-提取盈余公积 16贷：盈余公积 163、结转“利润分配”明细科目：借：利润分配-未分配利润 16贷：利润分配-提取盈余公积 164、年末的未分配利润=年初未分配利润20+（利润分配-未分配利润 160）-（利润分配-未分配利润 16）=164万元；如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Andy老师会尽快解答，爱学习的你是最棒的，加油~

17年以及18年的所得税的会计处理，老师可以帮我解释下吗？

勤奋的同学你好，1、17年12月31日编制合并报表：在合并角度，该固定资产原值60，计提半年折旧=60/10=6,从而年底账面价值为60-6=54在个表报表角度，该固定资产原值100，计提半年折旧=100/10=10,从而年底账面价值为100-10=90，这个90是税法认可的，即计税基础，从而在合并层面，计税基础大于账面价值90-54=36，这36构成暂时性差异，确认递延所得税资产36*25%=9。请注意个别报表层面，计税基础=账面价值=90，无需确认递延所得税。另外，答案中是用40-4=36，也是可以的。2、18年12月31日编制合并报表：17年底的时候，个别报表的损益类科目全部结转到未分配利润，即所有在合并报表角度看来不恰当的损益科目金额都反映在17年底的个别报表的未分配利润了，而在18年底编制18年合并报表的时候，18年初的未分配利润工作底稿数就是个别报表的简单加总，合并报表抵销分录就是在这个基础上编制的，所以，需要把17年不恰当的、反映在未分配利润中的金额调整，在本题中，就是17年的36进行调整，即把17年底的确认递延所得税资产的分录再重新抄一遍，但是涉及到损益的，应该用年初未分配利润科目，因为损益类科目都在17年底结转到未分配利润，从而反映在18年初未分配利润了。在调整了期初未分配利润之后，在18年当年，个别报表计提折旧20，但是合并角度看，应计提12，所以多计提8，这导致18年底暂时性差异由36变为28，从而递延所得税资产转回8*25%=2.~希望以上解答能帮助到你，欢迎随时提问~加油！

所得税的会计处理是什么意思，怎么产生的所得税呢？

苹果李同学，你好本题中的交易是集团内部的交易，从集团角度来说是把东西从左口袋拿到了右口袋。但是从税法角度来说，是一个公司销售货物给另一个公司是要交税的。所以产生的差异。以后期间是可以抵扣的，所以确认递延所得税。所得税的会计处理目前可以简单的理解为会计角度的所得税处理。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

领用包装物的看会计分录怎么做？

勤奋的高顿学员您好：领用时 借：生产成本、销售费用 等　 贷：周转材料—包转物继续加油呀。

这道题的会计分录怎么写啊？

亲爱的同学你好！本题的会计分录为：2018年6月1日：借：投资性房地产——成本8000　贷：固定资产5820　 　 　 　其他综合收益2180

这题解析的公式看不懂，麻烦用会计分录解释一下吧？

亲爱的同学你好！本题的会计分录为：购买时：借：债权投资-面值 1000　 　 　 　 　-利息调整 43.28　贷：银行存款 1043.28期末：借：债权投资-应计利息 60　贷： 投资收益　 52.16　 　 债权投资-利息调整 7.84所以期末摊余成本1095.44。希望老师的回答可以帮助你理解~加油~

10-2，如果2016年管理层都休假为7天，怎么列会计分录？

爱思考的同学，你好第一问：2×15年12月31日：　借：管理费用 30000=300×（7-5）×50　贷：应付职工薪酬——累积带薪缺勤 30000　2×16年，假设上述50名管理人员都未享受带薪年休假 借：应付职工薪酬——累积带薪缺勤 30000　贷：管理费用 30000　 2×16年，假设上述50名管理人员均享受带薪年休假 7天借：应付职工薪酬——累积带薪缺勤 30000贷：银行存款　30000第二问：同学理解的是对的哈~希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

我想请问例题27-12的情形三，跌价的会计处理怎么考虑？

爱思考的同学，你好~情形三，同学问题一：跌价的处理怎么考虑；情况1、17年出售四分之三。合并视角：剩余存货账面价值4000*0.25=1000子公司视角：剩余账面余额5000*0.25=1250 可变现净值4800*0.25=1200 减值准备五十（当年计提）。17年内部交易抵消处理：借：营业收入 5000贷：营业成本　 4750　 　 　 　存货　 　 　25017年个报存货跌价准备的合并处理：借：存货-存货跌价准备　 50贷：资产减值损失　 　 　 　 　 　 　50处理思路：1、合并视角没有发生减值，冲回个报确认的减值损失。2、正常抵消母公司确认的收入及未实现内部交易损益。情况2、17年全部出售。无需考虑存货跌价准备的问题。（当年已全部出售，不存在未实现内部交易损益及期末减值问题）处理思路：情形三，同学问题二：老师不是太明白同学这一问想问的是情形三基于17年出售3/4时哪一年哪一块的会计处理。基本思路就是跌价准备也好，递延所得税资产确认要好，比较个报视角和合并视角的差异，进行确认或者抵消。如果同学还有别的问题，欢迎随时和老师沟通交流。希望老师的回答对同学的理解有所帮助，加油哦，CPAer!

14年计提的会计分录为什么要那么调？

勤奋的同学，你好！2018年才实施的计划，我们不能提前确认管理费用的，甲公司连续两年都计提了费用，所以都要冲掉，冲当年的直接贷费用，冲去年的用留存收益来代表。希望可以帮到你，继续加油！

老师，存货盘盈的会计分录是借:存货，贷:其他业务收入吗？

爱思考的同学你好，存货盘盈、盘亏要通过“待处理财产损溢”，发生存货盘盈时的会计分录：借：原材料/库存商品　 贷：待处理财产损溢报经批准后的会计分录：借：待处理财产损溢　 贷：管理费用希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油~早日通过考试哦~