应交税费为什么是1000*0.25？

同学，你好！这里是根据利润表的利润计算出应交税费，再加上递延所得税才是全部的所得税费用，即通过对利润的调整计算出来的应纳税所得额计算的所得税费用是考虑过了递延的，是全部的所得税费用。祝学习愉快！

资料二为什么做纳税调减？问题四中，所得税费用包含哪些？

同学， 你好！1、资料二甲公司以银行存款支付保修费用300万，同时冲减了预计负债的年初的贷方余额200万，在会计上的处理是：借：销售费用 　 100　 　 　 预计负债 　 　 200　 　 　 贷：银行存款 　　 300会计上的处理对当期会计利润的影响为100。而在税法上，发生的300万元全部确认为当期的费用，对应纳税所得额的影响是300。由于会计上确认了100，税法上确认300，对于税会差异（200万）要做纳税调减。2、所得税费用包括当期所得税和递延所得税费用。当期所得税就是问题（1）计算出来的应交所得税，递延所得税费用就是资料2和资料3事项所确认的递延所得税费用。祝学习愉快！

这题的计算怎么理解？

同学你好：应交所得是计算错了，应该是（15000-840）*25%，你没有考虑计税基础还要扣除折旧340。祝学习愉快！

“应交税费-应交所得税 3392.4”和2015年的借方所得税费用3300万元金额是怎么计算？

尊敬的学员，您好。【10000+（3000-2000）-（1800-1080）】*33%=3392.410000×33%=3300

减少税费应该确认为递延所得税资产，所以递延所得税费用=-100吗？

可以这样理解，一般计算题你只要把分录写出来一般就可以给分，如果这里是递延所得税负债的话，所得税费用就是增加100。

会减少递延所得税费用应该是-50才对啊？

尊敬的学员，您好。本题解析哟偏差，应该是：会减少所得税费用，故累积影响数的金额为50万元。

超标的广宣费对应的所得税分录是借：所得税费用，贷：应交所得税？

同学，你好！超标的广告宣传费，是不需要单独做分录的。因为纳税调整后，需要缴纳的税金已经单独做分录了

老师，怎么理解调整所得税那笔分录呢？

尊敬的学员，您好。你留意听一下郁刚老师讲的9:35是的讲解，其实这部分应该是20×9年的，而且税法上是认可的，这部分冲减应交税费

计算所得税费用可以只考虑永久性差异和暂时性差异不确认递延的情况吗？

计算所得税费用可以简化，只考虑永久性差异和暂时性差异不确认递延的情况。比如这道题只考虑永久的。210-10+20乘以0.25=55

贷：应交税费-应交所得税 3392.4中“应交税费-应交所得税 3392.4”如何计算出来的？

【10000+（3000-2000）-（1800-1080）】*33%=3392.4现在能看懂吗？