哪些不影响所得税费用哪些影响所得税费用？

准确的说是不影响所得税费用哈，费用两个字不要省

为什么计算所得税费用的时候要弄个5/5%这是什么？

可爱的同学，你好呀~你是不理解为什么要-5/25%吗，因为本题先计算应交所得税，应纳税所得额=会计利润+/-永久性差异-递延所得税负债，5/25%表示递延所得税负债，所以减去，你再体会一下呢~希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

老师，计算当期所得税的时候为什么不用（1000-300）*25%？

哈喽~爱学习的CPAer~ 针对你提出的上述问题： 注意题目里，设备的10%是直接抵扣应纳税额（不用乘税率），我们平时学习的是抵扣应纳税所得额，所以才乘税率的哦～ 希望老师的解答对你有帮助~ 有问题可以继续沟通哦~ 每天进步一点点~早日成为持证CPAer~

账面大于计税20，此时这个20是余额吗？

认真努力的同学，你好~第一张图第7问 为什么不是调整事项？因为是 现金的变动， 不作为调整事项处理。2、这个有好几种说法，主流的说法是下面的。权益股份支付所得税如何处理？根据企业会计准则讲解（2010），与股份支付相关的当期及递延所得税按如下处理：1、判断会计确认的总费用是否与其可以在未来税法中可以扣除。如果能全部扣除，则会计的费用原则上都可以确认相关的递延所得税资产；如果不能，则只能在可以扣除的总的限额内确认递延所得税资产。2、对于会计预计的总费用预计未来可全部扣除的情况，比较每期会计的费用和税法上预估可以扣除的的费用每期的分摊额，按照较大者计算确认递延所得税资产。a.会计的费用较大的时候　 借：递延所得税资产　 贷：所得税费用； b. 税法可以扣除的年分摊额较大时　 借：递延所得税资产　 贷：所得税费用（按照会计方的费用基础计算）　 　资本公积---其他资本公积 （差额）例：甲公司实施期权等待期为三年的激励计划，第一年确认了费用为550，预计未来可以完全税前扣除。第一种情况：预计未来税法可以扣除的税前总额为1500 ，1500*1/3<550 则 借：递延所得税资产 550*25% 贷：所得税费用 550*25%；第二种情况：预计未来税法可以扣除的税前总额为1800 ，1800*1/3>550 则 借：递延所得税资产 600*25% 贷：所得税费用 550*25%　 资本公积--其他资本公积 50*25%。祝学习愉快

所得税费用的列示金额为什么应为140万元？

认真的同学，你好：本题会计分录：借：所得税费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　140　　　　　　递延所得税资产　　　　　　　　　　　　　　　　　　10　　贷：应交税费—应交所得税　　　　　　　　　　　　　　　150借：其他综合收益　　　　　　　　　　　　　　　　　　　20　　贷：递延所得税负债　　　　　　　　　　　　　　　　　　20以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动确认的递延所得税负债对应的是其他综合收益，而不是所得税费用，因此所得税费用的列示金额应为140万元，即选项B正确。希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

为什么第三问递延所得税费用，这个500没计算呢？

准注会同学你好：同学理解的非常好，借:其他综合收益 500 贷:递延所得税负债 500，递延对应的是其他综合收益，所以计算所得税费用的时候不计算进去。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

那这个递延所得税负债影响所得税费用吗？

认真的注会宝宝你好，你的分录是正确的，那个递延所得税负债是影响留存收益，不是影响所得税费用，继续加油，棒棒哒~~~

这道题需要用账面价值与计税基础的差额减去所得税才是累计影响数？

认真的注会宝宝你好，咱们做这类题目需要知道的是通过暂时性差异计算的递延所得税资产或负债，是一个余额，不是发生额，也就是一个累计影响数，继续加油，棒棒哒~~~

这道题所得税费用如何计算？

认真的同学，你好~，方括号中，算的是税法认可的利润，国债收入10，税法上不需要交税，罚款20，不可以抵税。5/25%，是应纳税暂时性差异，表示税法现在不要交税。所以，税法利润=会计利润-10+20-5/25%再乘25%，就是应交税费，然后加上递延所得税负债，得出所得税费用。希望老师的解答能帮助到你~

当期所得税和递延所得税费用怎么计算？

勤奋的同学，你好！思路如下：（1）“年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元”，说明本期增加了递延所得税负债5(=25-20)；（2）“递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异”，说明资产账面价值>计税基础，两者的差额（账面价值-计税基础）×25%=5，得到账面价值-计税基础=5/25%=20。假设差异是折旧引起的，账面价值-计税基础=20，说明税法可以扣得折旧比会计多20，站在税法角度上看，会计扣少了，利润多了20，所以要调减会计利润20（-5/25%）。（3）所得税费用=当期所得税+递延所得税费用，当期所得税=应纳所得税*25%=（210利润-10（国债利息免税）+20（环保罚款不能扣）-5/25%（固定资产账面价值和计税基础不等））*25%，递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产=5。同学的问题就是对应计算当期所得税和递延所得税费用。祝同学逢考必过，加油~