如何理解此题的思路？甲公司出于谨慎性考虑不是要“借 ：销售费用 300，贷 ：预计负债300”吗？

爱思考的同学，你好第一个分录记不正确哦借 ：销售费用 300 贷 ：预计负债300　这个分录时为了销售顺利发生计提的产品维修费，这里是未决诉讼加油~

直接影响损益类的会直接计所得税费用吗？

同学，你好！就是直接影响损益类的会直接进所得税费用（预计负债等）直接影响所有者权益的，计入所有者权益（利润以公允价值变动且其变动计入综合收益的金融资产的公允价值变动）祝学习愉快！

企业合并取得资产负债产生的递延会确认利润表的所得税费用吗？

同学，你好！企业合并取得资产负债产生的递延，不会直接确认递延所得税的同时，确认利润表的所得税费用，因为存在需要抵消的分录祝学习愉快！

递延所得税那笔抵消分录如何理解？

美女同学，你好单看你的描述没问题。最好是有个具体的题目，有数字，你把分录写一下给老师确认下你每一步的分录有没有问题最好。祝学习愉快

这里应交所得税为什么要调减5？

优秀的同学，你好~，如果是其他综合收益，就不会确认递延所得税费用，所得税费用还是55，对答案没有影响。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

是否只要没有存在永久性差异，所得税费用能由当期利润*所得税税率计算得出？

可爱的、勤奋的、优秀的同学：所得税费用是应纳税所得额乘以0.25得出的应纳税额对应的费用，加递资递负对应的费用。但是有些暂时性差异不影响损益。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

递延所得税负债期末余额比期初增加，说明本期递延所得税负债增加5万在贷方是否正确？

准注会同学，你好甲公司20×3年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元；从这句话可以得出该条件对当期“应交所得税”也是有影响的~递延所得税负债确认了5，说明当期要纳税调减20即：（210-10+20-20）*25%=50；也可以写成：(210-10+20)×25%-(25-20)=50祝学习愉快

内部固定资产无形资产交易抵销中的特有抵销分录为何不考虑上一步产生递延所得税资产造成的对所得税费用的影

认真的同学你好，如果上年写过分录的话，那么上一年写过的递延的分录在本年都要照抄的，同学是有做到相关的例题么，可以截图具体的题目我们再来讨论哦~

固定资产盘盈和所得税费用有什么关系？

可爱的同学，你好~，企业资产突然增加了，也就是多了营业外收入，那么就要交所得税哦~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

应纳税暂时性差异为什么“借加贷减”要在递延所得税费用中加DTL？

爱思考的同学，你好1）在考虑暂时性差异时，有提到“借加贷减”，也就是说如果发生应纳税暂时性差异，贷记，纳税所得额，再所以应调减应在递延所得税费用中加对应产生的DTL吗？为什么前面减去，后面加上呢？这里的“借加贷减”是针对于应纳税所得额的计算。再所以应调减应在递延所得税费用中加对应产生的DTL吗？当期的递延所得税负债增加会使所得税费用增加，不是减少2）如果是因为英应纳税暂时性差异是在以后期间计算所以在当期计算纳税额的时候可以减去，那么为什么还要在计算当期税额的时候加上DTL呢？那不是指这一部分的差异在当期又缴税了吗？因为应纳税暂时性差异，就是当期少缴税，以后期间需要交税所以要当期减去，并且确认递延所得税负债加油~