确认递延所得税，采用转回期间适用的所得税税率为基础计算确定，这题AB选项是否符合？2011年确认递延

甜同学，你好如果能提前知道以后的转回进度，你的算法就对了。但是在11年的时候不可能未卜先知知道以后各年的利润。你再理解一下祝学习愉快

为何计算2018年递延所得税费用，税率25%，而算2018年应交所得税，用到15%？

勤奋的同学，晚上好！已通过其他问题回复，同学有问题可以直接在另一个问题追问，加油！

为何计算2018年递延所得税费用，税率25%，而算2018年应交所得税，用到15%？

勤奋的同学，晚上好！计算当期应交所得税的时候是用当期的应纳税所得额乘以当期适用的所得税税率；计算递延所得税资产和负债的时候是用暂时性差异转回时的税率，也就是将来期间的税率，站在18年年底来看，暂时性差异转回时适用的都是19年之后的税率了，所以要用25%的税率。希望可以帮到你，继续加油！

请问老师业务2的代扣代缴所得税 为什么税率是10%啊？

准注会同学，你好：业务（2）是支付给境外的，要代扣代缴企税，非居民企业预提所得税是按10%计算的祝学习愉快~加油哦~

老师 个人所得税税率表一与预扣率表一是一样的吧？

勤奋的同学你好，你的理解是正确的，希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

百分之十是预征率，百分之二十五是企业所得税税率对吗？

准注会同学你好~这个25%时持股比例，10%是企业所得税的税率哦~再理解一下呀~有疑问欢迎随时提出哦(^ω^))加油！

特许权使用费所得，稿酬所得不是都并入综合申报吗？

准注会同学，你好：是这四项一起加起来然后减除费用后根据综合所得税率表找税率计算的祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

20x3年-x6年的递延所得税税率搞不懂为啥这么算？

准注会你好(*´▽｀)ノノ递延所得税资产的税率，要用以后转回时的税率。即站在差异发生的时点，知道以后该差异会转回，因此确认时按照转回时的税率。03年发生800；04年余额1200，即04年发生了400；05年余额1200，没有发生额。06年余额800，即转回400。最后一年余额0，转回800。因此03年的800中，有400在06年转回，400在07年转回，06年税率是12.5%，07年税率是25%所以递延所得税资产余额=400*12.5%+400*25%04年发生400，在第五年转回，因此递延所得税资产发生额是=400*25%，加上上一年的就是余额第三年没有发生也没有转回，余额不变第四年，转回400，剩余800*25%继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ，早日拿下CPA呀~

如何计算甲公司×6年当期所得税？相关的会计分录应该怎么编制？

爱思考的同学，你好第三问当期应纳税所得额就是完全按照税法的规定去核算税法利润。你可以对应数字到具体题目中去，对比理解继续加油，坚持就是胜利

要求一为什么购买方为乙公司，被购买方为甲公司呢？

准注会同学，你好这个是 反向购买你只要算一下 　甲 发行股份后是不是被别人给反过来控制了就可以。甲公司以 3:1 的比例向丙公司发行 6000 万股普通股，原本是5000,6000/(6000+5000)>50%，反过来被控制了祝学习愉快