如果第9小问含代扣代缴增值税该怎么算？可以详细解释一下吗？

勤奋可爱的同学你好啊~此题中代收代缴的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加在第四小问已经计算过了，因此第9小问为了严谨性，特地明确不需要考虑代扣代缴的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。如果第9小问含代扣代缴的增值税，那么把第4小问已经计算出的税额加上即可。希望老师的回答能够对你有所帮助~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

计算结果是-0.8，不可能交负的吧？应该是应纳所得税的金额是0吧？

同学，你好。这道题的确是计算应纳税额的，可能是老师的口误所致，关键是同学要知道怎么计算的就可以了，而且这个计算结果的确是44万元的。祝同学学习顺利，加油~

请问营改增的扣除项是什么？是为了为了减少重复纳税的环节吗？

同学，你好。营改增是把交通运输业和部分现代服务业等改为缴纳增值税，为了减少重复纳税的环节。而同学所说扣除项是什么呢，铜须可以把问题再描述清楚点吗？祝同学学习愉快，加油~

甲为加工方，乙为客户，不是委托加工关系为何是加工方交消费税？

同学，你好。首先区分谁是委托方受托方，根据题中表述甲地板厂受乙地板厂（以下简称“乙厂”）委托加工一批A型实木地板，乙是委托方，甲是受托方，双方约定由甲厂提供素板，这就不是税法中规定的委托加工了，而是按照销售自制应税消费品来处理，所以由甲厂自己按照自制实木地板来缴纳消费税。希望能帮助同学理解，继续加油~

请问一下这个税法知识点怎么是课后知识点，周测，两个都有吗？

同学，你好。这个具体可以咨询下自己的学管老师的。祝同学逢考必过，加油~

请问一下这里债权投资没有减值，账面余额不是等于账面价值吗？

勤奋认真的同学：       同学思考的很好，在没有减值的情况下，债权投资账面余额是等于账面价值的；因为期初账面余额是企业在购买资产时实实在在付出的代价，税法是承认的，所以债权投资计税基础是账面余额（不受减值影响），账面价值受减值影响，所以计税基础与账面价值可能会存在差异。继续加油~祝同学逢考必过！

委托加工收回又销售的，不是可以抵扣委托加工话环节的消费税吗？

勤奋可爱的同学你好啊~问题1：出现“批发”二字并不代表一定是 批发环节。卷烟在批发环节征收的消费税指的是从事卷烟批发业务的单位和个人，将卷烟销售给非从事卷烟批发业务的单位和个人（例如零售商）缴纳消费税。此题中的批发给代理商指的是委托加工收回的球包对外销售，相当于生产销售环节，跟卷烟在批发环节加征的一道消费税是2个性质。问题2：委托加工收回又销售的，如果对外出售的价格高于受托方的计税价格，那么是需要补缴税款的，也就是已28万计算消费税，扣除委托加工时代收代缴的消费税2.5万，补缴0.3万元。希望老师的回答能够对你有所帮助~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

视同永久的三种情况，不确认递延的意思是不影响递延所得税费用？

坚持学习的同学，你好(*^▽^*)视同永久不确认递延所得税资产或递延所得税负债喔。不积跬步无以至千里，加油，胜利就在前方(・ω<)~

请问一下本题业务4是不是还没到最后纳税环节的都不纳消费税？

爱思考的同学，你好不是很清楚同学想表达的是什么意思，针对业务4，属于正常的生产销售环节，所以是要缴消费税的。希望老师的解答能帮助到你，祝你逢考必过，加油哦~

请问下第41题，为什么不考虑其他手续费？不减手续费怎么理解？

爱学习的同学你好~ 1、第41题考查的是金融商品转让，金融商品转让是按照卖出价扣除买入价的余额为销售额，不考虑其他手续费；    金融商品转让一般指的还是在二级市场买的又卖出的问题，是不需要考虑手续费的；2、本题属于混合销售，销售电梯同时提供安装服务，属于混合销售，混合的话按照主业来进行计算，所以29.25按照13%的税率进行，提供的电梯维护保养费属于现代服务-其他现代服务，按照6%税率哦~每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！