表格里某6年是发生，那某6年转回期间的税率是多少？

爱思考的同学你好~16年的暂时性差异1200，其中400是在2018年转回，税率为2018年的税率25%，另外800是在2019年转回，税率是2019年的税率25%希望老师的解答可以帮助到你~每天坚持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ祝早日顺利通过考试！！！

老师，个税比较特殊的税率都有哪些啊？

爱思考的同学：这里是年度综合所得税率表，并不是特殊的税率哦~！这个表在考试时会给，所以不用背啊！~加油~！

老师，第一题第8问的收入免税规定，在讲义好像没找到呢？

爱思考的同学：节能环保项目所得税优惠三免三减半，你是哪个老师的讲义呢？固定资产一次性扣除的政策在12年还没出来，这是12年真题，所以当时答案中是没这个的。改编后，为了保持原题原貌，所以没有在第八项中列示。老师和同学一样认为，按照教材政策，如果在第八项目中列示，更恰当吧。加油~！

资产负债表上的递延所得税资产是指余额数吗？

努力的同学你好  第一问计算发生额，第二问计算余额：   ①如果题目递延所得税均对应所得税费用时：借：递延所得税资产 2300*25%=575贷：所得税费用 575借：所得税费用 500贷：递延所得税资产 500   本期递延所得税费用=-575+500=-75万元。   ②期末余额=期初+增加－减少=650+575-500=725万元。

耕地占用税不考虑时间权重吗？

勤奋的学员：      你好！      教材407页原文表述如下：耕地占用税以纳税人实际占用的属于耕地占用税征税范围的土地（以下简称应税土地）面积为计税依据，按应税土地当地适用税额计税，实行一次性征收。可见，这就是个一次性动作，针对你的“耕地占用”这个行为征收的税，所以不按照时间比例来征税。希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~

耕地占用税不用考虑时间权重吗？

爱思考的同学：耕地占用税不考虑时间，因为耕地占用税是一次性征收的。加油~！

这道题赊销纳税义务发生时间不是合同约定收款日当天么？

爱思考的同学你好，采用赊销方式销售，纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日期的当天，合同规定收款日期为6月23日，纳税义务发生时间为6月份。希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油，坚持一定会有收获的~

这道题目为什么不需要考虑递延所得税费用的部分？

勤奋的同学，你好！所得税费用才需要考虑递延所得税费用的部分，如果问的是应交所得税的话，只需要用利润总额加减暂时性差异，永久性差异，调整到应纳税所得额乘以所得税税率即可。所得税费用=应交所得税+递延所得税费用。希望可以帮到你，继续加油！

20万元在费用里面不允许扣除是永久性差异，对当期应纳税所得额有影响？

勤奋的同学，你好！对的，未来不允许扣除的费用是在当期纳税调增的。希望可以办到你，继续加油！

税率不变，验算所得税费用的时候是不是只需要考虑永久性差异啊？

优秀的同学你好呀~不需要的哈~只要用会计利润加减永久性差异再乘以税率就可以咯~ 熬过无人问津的日子，才有诗和远方~同学继续加油噢~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ