还同学
资产负债表上的递延所得税资产是指余额数吗？
老师，我自编了一道题，怎么解答？主要是对递延所得税资产的整个计算过程不太明白，递延所得税资产的期初数，转回，以及当年发生了可抵扣暂时性差异，如何计算，余额怎么计算？可以详细解答吗？此外资产负债表上的递延所得税资产是指余额数吗？
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来自 还同学 的提问
2021-06-21 17:55:53 阅读994
还不错嘛同学，你好，关于资产负债表上的递延所得税资产是指余额数吗？ 我的回答如下
努力的同学你好
第一问计算发生额，第二问计算余额：
①如果题目递延所得税均对应所得税费用时：
借：递延所得税资产 2300*25%=575
贷：所得税费用 575
借：所得税费用 500
贷：递延所得税资产 500
本期递延所得税费用=-575+500=-75万元。
②期末余额=期初+增加－减少=650+575-500=725万元。
以上是关于额,余额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答
Z同学
递延所得税资产，递延所得税负债 余额是什么意思
吴老师
你好
递延所得税资产借方余额表示已经交税未来不交税
递延所得税负债贷方余额表示未交税未来交税
M同学
所得税费用=应纳税所得额*所得税税率+递延所得税：（递延所得税负债的期末余额-期初余额）-（递延所得税资产的期末余额-期初余额）
为什么这个是+负债－资产
老师
你好，同学。
借 所得税费用
递延所得税资产
贷 应交 税费
递延所得税负债
Q同学
递延所得税=(递延所得税资产期末余额-期初余额）-(递延所得税负债期末余额-期初余额）
是这样吗？
秦老师
你好，递延所得税=-(递延所得税负债期末余额-期初余额）-(递延所得税资产期末余额-期初余额）
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