如果是出租,不是要缴房产税吗?

勤奋的同学你好～～～老师来啦♡如果没有特殊说明，差额预算管理的事业单位的房产，就视为自用的呀，如果是出租，必须的说明才能够知道是出租希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

做这种题的时候，我优先用增长率来算，还是用净利率来算？

爱学习、热爱生活的准CPA达人你好呀~1、第一个问题：这个第四问，为什么只有2021年的税后经营净利润的增长不符合1.2？第260页第1个综合题的第4问，因为2021年开始，以后的税后经营净利率都是31%，也即”税后经营净利润“同”营业收入“保持同比增长而2021税后经营净利率≠2020税后经营净利率2、做这种题的时候，我优先用增长率来算，还是用净利率来算？ 看题目给的条件是谁不变，题目告诉你谁不变，就用谁来推算~书中自有黄金屋 书中自有颜如玉，同学继续加油呀~

第二个题烟叶税为什么还得乘以1+百分之20？

认真学习的同学你好~20%是收购烟叶的烟叶税哦，第一题中烟叶税110万是直接给出来了，可以直接拿来使用，第二题没有给，需要自己算~每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

200万调整处理的是400万销售收入—200万成本的利润差异？

章同学你好1、市场价格400万元根据这个题目给的解析，解析是按照不含税处理的哈~但是不看解析的话，这个400表述应该要跟清晰一定的哈~只说市场价格400万元一般是含税的2、第二个问题是200万调整处理的是400万销售收入—200万成本的利润差异，因为税法要求视同销售哦~销售就要确认所得哈~这部分也要调哈~3、这道题的会计分录的话，借：营业外支出  252贷：库存商品     200应交税费-应交增值税（销项税额）  400*13%=52纳税申报可以咨询下税务局那边，老师这里没有具体的申报表继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

如何更好的理解和区分是应纳税暂时性差异还是课抵扣暂时性差异呢？

亲爱的同学，你好比如交易性金融资产持有期间确认的公允价值变动，上升时确认投资收益，但税法并不确认投资收益，而等最终处置时才能确认投资收益的实现，最后处置时确认的投资收益才进行纳税，最后处置时就是转回期间，增加当期的应纳税所得额。这个持有期间的公允价值变动损益就形成应纳税暂时性差异。 坏账准备，计提的当期在所得税的处理上要进行纳税调增，这个就形成可抵扣暂时性差异，等最终发生坏账时才允许企业做为损失抵减企业的应纳税所得额，所以会在转回期间减少当期的应纳税所得额。当资产的账面价值大于计税基础时，会计上折旧的速度大于税法折旧速度，未来会计上利润小于税法上利润，未来多缴税，所以会形成应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债。负债相反 。这样解释同学能够理解么？祝学习愉快~

在下一环节可以抵扣已纳消费税，bcd为何不对？

认真努力的同学，你好呀~       外购用于连续生产应税消费品的，可以按照当期的生产领用量扣除，不过扣除项目有限制，扣除范围包括以下几项：(1) 外购已税烟丝生产的卷烟。(2) 外购已税高档化妆品为原料生产的高档化妆品。(3) 外购已税珠宝、玉石为原料生产的贵重首饰及珠宝、玉石。(4) 外购已税鞭炮、焰火为原料生产的鞭炮、焰火。(5) 外购已税杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆。(6) 外购已税木制一次性筷子为原料生产的木制一次性筷子。(7) 外购已税实木地板为原料生产的实木地板。(8) 外购已税汽油、柴油、石脑油、燃料油、润滑油为原料连续生产的应税成品油选项BCD，摩托车、溶剂油和游艇都不在扣除项目里面，也就是这些是不能扣除的哈。 每天都要努力呀，加油~

企业以非货币性资产对外投资，为什么按财产转让所得计算纳税？

努力学习的同学你好呀~非货币性资产对外投资，可以理解为先把非货币性资产卖了，再用所得进行投资，资产所有权发生转移，所以是按转让财产收入确认。投资后是否确认为长期股权投资取决于持股比例等因素。继续努力哦~

资料9的个税为什么要调整啊？

认真努力的同学，你好呀~       资料9说的是补缴高管的个税15万元。这个个税应该是由高管个人负担的，不是应该由企业负担的，也就是说企业代高管负担的这15万的个税属于与生产经营无关的费用，税前是不能扣除的。公司愿意为高管负担这个个税没问题，但是你不能因此减少应该交的企业所得税，所以这15万要调增应纳税所得额哈。每天都要努力呀，加油~

第4题，40万元旅游费，是含税的还是不含税的？

努力学习的同学你好呀~40万元旅游费含税。旅游保险不能扣除。继续努力哦~

这道题的A选项是不是应该是15%税率才对呢？

认真努力的同学，你好呀~        这道题已更正勘误了，同学可以查看下哦~每天都要努力呀，加油~