这里怎么没有提现税呀？

爱思考的同学你好~同学问的是为什么没有消费税吗？委托方收回后以不高于受托方计税价出售的，不再缴纳消费税。希望老师的解答能帮到你，继续加油~

这道题的会计分录是不是这么做？

哈喽，努力学习的小天使：同学理解的完全正确呢~，同学这章知识点学习的很棒，基础很扎实，继续加油，2021cpa必过哦~

这道题是关于企业所得税还是关于个人所得税的考点？

爱思考的同学，你好：对于同学的疑惑，老师一一帮助同学解答哦。(1)同学可以看下题干：“来源于中国境内的所得的有”从中我们得知本题的题眼是“所得”，而咱们的税法上的所得主要就是两类企业所得税和个人所得税，但是这两类都是属于"所得"哦。比如A选项就应该缴纳个人所得税。所以同学不必纠结于是企业所得税还是个人所得税，因为本题考察的是“所得”哦。(2)而对于D选项，老师建议同学可以看下教材P204，居民企业应就来源于中国境内，境外的所得作为征税对象，而非居民企业应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。而刚好对于D选项出现了一个关键字眼"中国境内使用‘’，那么对于咱们的税局爸爸来说，无论是什么企业，只要看到在中国境内那可就跑不掉咱们的征税范围了哦。同学，可以按照老师的大白话理解就是“这就是所谓的周扒皮，雁过拔毛啊”老师温馨的提醒下同学，咱们做题的过程不必做多纠结于字面以外的推理，只要抓住“题眼”“关键字”，直接打到出题人的“七寸”，也就能做到拿分走人了哦。同学学习的很认真哦~，接下来也要继续加油哦~~~

应纳税和可抵扣暂时性差异要怎么调整？

认真努力的宝宝你好　　应纳税暂时性差异是以后多交税，现在少交税，少缴税就是纳税调减，比如100，可抵扣暂时性差异是以后少交税，现在多交税，正常发生的话，是当期调增，但是如果是转回差异，也就是到了以后可以抵扣的阶段，就是纳税调减了，比如80。　宝宝继续加油哦！

办公室装修取得增值税专用发票进项税是否可以抵扣？

勤奋的同学你好目前营改增后政策如收到该类专用发票，可以抵扣的哈祝你学习愉快！！！

应交所得税怎么计算呢？

同学你好，很高兴为你解答。应交所得税的计算公式为（税前利润-可抵扣暂时性差异+应纳税暂时性差异）*25%1000就是税前利润；研究费用400加计扣除50%（可抵扣差异）；资本化的600按照10年加计摊销50%（总共摊销150%），17年应摊销(600/10)除以12个月乘以后6六个月（可抵扣差异）；预计负债100（应纳税差异）这样解释能明白了吗？好好学习，加油哈~

能否讲一下，为什么现金流考虑了折旧么？

认真的同学，你好：会计是基于权责发生制，在计算利润的时候，折旧是作为一项费用减去了。但是现金流看的是有没有实实在在的现金流入流出。希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

借：所得税费用50，贷：递延所得税资产50，所得税费用应该是正的呀？

勤奋的注会同学，你好2017年年末“递延所得税资产”发生额= 175一125=50分录应当是：借：递延所得税资产50贷：所得税费用50希望老师的回答能帮助你~

老师，这一题的所得税的分录怎么写呀？

努力的同学你好~所得税影响分录在账务中是所有影响所得税的汇总分录，不是单一事项的分录。老师这里仅就该事项从汇总分录拆解：借：管理费用　 26000贷：累计折旧 26000借：应交税费-应交所得税 26000*25%贷：所得税费用 26000*25%费用抵税，造成少缴税。对当期损益影响=管理费用（26000）-所得税费用（26000*25%）及时解决疑问是最快的学习方法，加油~

早晨好老师，为什么第二小问的支付增值税6500为什么不计入应交税费？

勤奋努力的同学，你好：不得从销项税额中抵扣的进项税额，但是企业已经抵扣的，需要作进项税额转出处理，具体情形包括：用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。所谓的专用于在考题中经常会这样考察：以前购进原材料抵扣进项税额，现在专用于集体福利比如职工食堂的建造。而对于外购原材料用于设备的建造是不用作进项税额转出的哦。同学学习的很认真哦~，接下来也要继续加油哦~~~