这道题增值税税率部分，能否讲解一下？

勤奋的同学你好我们可以把这个题目里面的金额都看成是含税的，所以我们先按照收入的准则来计算相应的金额，最后再将其中包含的增值税剔除掉，所以是除以（1+13%）希望老师的解答能帮助到你！

未退还的包装物押金是否属于价外费用？增值税税率如何定？

勤奋的同学你好是的呢，税率就是看被包装物的税率，被包装物税率是多少就是多少希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

此题为什么不考虑无形资产增值税？

亲爱的同学你好，题目中给出的是销售商品的增值税税率哦~不是销售无形资产的增值税税率~且题目中未给出无形资产的公允价值，因此不考虑的无形资产增值税的哈~希望老师的解答可以帮到你，同学继续努力加油呀~

小微企业所得税怎么计算？应该用哪个税率？

同学你好100以内按5%税率计算，比如80万的应纳税所得额。应纳税额=80万*5%100-300万按10%的税率计算，比如180万的应纳税所得额。应纳税额=100万*5%+80*10%祝你学习愉快！！

投房处置，若题目中给定税率，是否要考虑相关增值税？

亲爱的同学你好：是的，处置的时候贷方做出销项。继续努力，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

本节课一道例题，为何卖苹果适用9%税率，而买梨是13%？

勤奋的同学你好： 同学指明一下是在视频的哪个时点呢？继续加油噢~

为什么不动产转让是用预征率5%价税分离，而提供建筑服务和出租不动产是用9%？

一般纳税人转让新老项目选择一般计税方法的预征率的确是5%，同学可以详细描述下考霸方法课中的问题或者截图老师看下是不是有误。

航空运输属于交通运输服务适用税率9%，为何变成物流辅助6%了？

爱思考的同学你好，航空运输服务属于交通运输服务，航空服务属于物流辅助服务。希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油，坚持一定会有收获的~

这题C和D适用的税率分别是多少？D属于哪个范围？

爱思考的同学你好，无运输工具承运业务，属于交通运输服务，适用9%的税率。货物运输代理服务，属于现代服务-商务辅助服务-经纪代理服务，适用6%的税率。希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油，坚持一定会有收获的~

*8年税率不变，*7年是否没有递延所得税，不用做会计分录了？

勤奋的同学，你好~虽然20X8年税率不变，但是我们需要考虑转回的可抵扣暂时性差异，需要做会计分录的~1、20X7年按照25%的税率重新计量递延所得税资产=1200*25%=300（万元），但是20X6年已经确认递延所得税资产的金额为396万元，应冲回=396-300=96（万元）,那么20X7年的会计分录为借：所得税费用                   96    贷：递延所得税资产           962、20X8年转回的可抵扣暂时性差异金额为400万元，递延所得税资产的应有余额=800*25%=200（万元），应冲回100万元借：所得税费用                   100    贷：递延所得税资产          100老师这样解释，同学理解了吗？如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~