在次年将款项收回后，可以在申报所得税时抵减吗？

爱学习的同学你好，应收款项收回看有没有坏账发生，如果坏账实际发生了，就可以抵扣了。同学继续加油哦~~~

解析中，为什么会涉及到递延所得税资产呢？

爱学习的同学你好，这里是根据具体实务来的，所得税分当期应缴纳的的所得税和递延所得税，都是记入所得税费用。在图二中，坏账准备之前涉及的是递延所得税的影响，这里调整的时候也是调递延所得税的。同学继续加油哦~~

环保专用设备投资额10%在所得税额中抵减计算应纳税所得额时为啥不减？

勤奋的同学，你好！需要抵减的呢，在第十问计算里面直接提现希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~

个人所得税里面哪些需要预缴，哪些不需要？

勤奋的同学，你好！对的，个人所得税里面：综合所得需要预扣预缴再汇算清缴，然后经营所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得不需要预扣预缴希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~

C选项转回的递延所得税资产是什么意思？

同学您好： 可抵扣暂时性差异已经不存在了，所以要将之前确认的递延所得税资产冲减，就是转回。祝您学习愉快！

本题，不考虑所得税，其他综合收益也要考虑时间权重吗？

亲爱的同学你好，1、我想问下，如果题目要求考虑所得税的情况下，题干怎么表述，要求考虑所得税的题一般会给出所得税费用2、需要在给出的其他权益工具的金额上×75%？这里有点搞，本题，不考虑所得税，其他综合收益也要考虑时间权重吗？如果要考虑所得税，需要考虑确认递延对其他综合收益金额的影响。有问题欢迎继续交流~

200万调整处理的是400万销售收入—200万成本的利润差异？

章同学你好1、市场价格400万元根据这个题目给的解析，解析是按照不含税处理的哈~但是不看解析的话，这个400表述应该要跟清晰一定的哈~只说市场价格400万元一般是含税的2、第二个问题是200万调整处理的是400万销售收入—200万成本的利润差异，因为税法要求视同销售哦~销售就要确认所得哈~这部分也要调哈~3、这道题的会计分录的话，借：营业外支出  252贷：库存商品     200应交税费-应交增值税（销项税额）  400*13%=52纳税申报可以咨询下税务局那边，老师这里没有具体的申报表继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

如何更好的理解和区分是应纳税暂时性差异还是课抵扣暂时性差异呢？

亲爱的同学，你好比如交易性金融资产持有期间确认的公允价值变动，上升时确认投资收益，但税法并不确认投资收益，而等最终处置时才能确认投资收益的实现，最后处置时确认的投资收益才进行纳税，最后处置时就是转回期间，增加当期的应纳税所得额。这个持有期间的公允价值变动损益就形成应纳税暂时性差异。 坏账准备，计提的当期在所得税的处理上要进行纳税调增，这个就形成可抵扣暂时性差异，等最终发生坏账时才允许企业做为损失抵减企业的应纳税所得额，所以会在转回期间减少当期的应纳税所得额。当资产的账面价值大于计税基础时，会计上折旧的速度大于税法折旧速度，未来会计上利润小于税法上利润，未来多缴税，所以会形成应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债。负债相反 。这样解释同学能够理解么？祝学习愉快~

企业以非货币性资产对外投资，为什么按财产转让所得计算纳税？

努力学习的同学你好呀~非货币性资产对外投资，可以理解为先把非货币性资产卖了，再用所得进行投资，资产所有权发生转移，所以是按转让财产收入确认。投资后是否确认为长期股权投资取决于持股比例等因素。继续努力哦~

递延所得税的对方科目是“留存收益”，不应该是“以前年度损益调整”吗？

勤奋的同学，你好呀(*^▽^*)以前年度损益调整是过渡性科目哦，最终还是转到留存收益里面呢~~​​​​​​​老师这么解答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦，祝同学逢考必过~