在计算所得税的时候,不是按照五年分摊收入吗？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好同学思考的很好的呀~这里确实是有这个知识点的哈~但是这个题目没有按照这个点处理是因为题目中没有明确说，我选择按照5年递延纳税的政策的哈~那么站在税务局的角度，一定是希望你早点交税的哈~所以这个题目真题给的官方答案是没有按照5年哈~希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~如果觉得老师解决了同学的问题，可以给老师一个五星好评鼓励哦~先谢谢同学了尼~

金融资产确定的递延所得税资产和负债，在他们处理时一并转销，对吗？

亲爱的同学，你好是的。因为递延所得税的存在依附于金融资产的存在，金融资产一旦不存在，那么也就不存在暂时性差异了。所以需要同步转销。祝学习愉快~

为什么在计算应交所得税时，不用会计利润减掉费用化部分*50%呢？

爱思考的同学你好呀~同学掌握的还是很扎实的哈~这边费用化是2015年发生的，计算的是2016年的应交所得税~所以费用化加计扣除的50%在2015年就扣过了哈~2016年不用再重复咯~希望老师的解答可以帮助到同学~同学继续加油噢~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

代扣代缴企业所得税为什么是10%？

亲爱的同学，（1）多听课，多做题。（2）这个是预提所得税。我国税法规定，外国企业在中国境内未设立机构、场所，而有取得的来源于中国境内的利润(股息、红利)、利息、租金、特许权使用费和其他所得，或者虽设立机构、场所，但上述所得与其机构、场所没有实际联系的，都应当缴纳百分之十的所得税。希望老师的解答可以帮助到你~每天坚持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ祝早日顺利通过考试！！！

长投如果一直持有，就不确认递延所得税资产吗你？

爱思考的同学你好~视频中老师讲的是，持有意图由长期持有转变为拟近期出售时，因长投账面价值与计税基础不同产生的暂时性差异，应确认递延所得税的影响。在处置时点，账面价值=计税基础=0，暂时性差异余额为0，递延所得税资产余额也为0，将之前确认的递延所得税资产冲减即可。希望老师的解答能帮到你，继续加油~~

我的利润减少了15万，还要向国家缴纳25%的所得税？

爱思考的同学你好(*^▽^*):同学思考的是正确的，老师跟相关老师沟通一下，利润总额是不包含所得税费用的。希望老师的解答可以帮助同学~每天保持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

综合资本成本率中的债务资本成本为什么不用乘1-75%来减去抵免所得税？

认真勤奋、爱学习的同学你好~综合资本成本率在计算的时候，Kj指的是税后的哦，比如，存在所得税的情况下，Kj如果是债务资本成本时，Kj=Rd×（1-T）；如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，爱学习的你一定是最棒的，加油~

老师，这里为什么是递延所得税资产呢？

爱思考的同学你好(*^▽^*):因为产生了可以用于未来抵扣的暂时性差异，可以减少未来的所得税，应作为一项资产。希望老师的解答可以帮助同学~每天保持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ星光不问赶路人，时间不负有心人

533.33<550，所以没超，直接550当作当期的所得税费用这个不明白啊？

善于思考的优秀同学、你好呀~同学的理解是对的，但是题目后面有说一句：预计因该股权激励计划确认的股份支付费用的和计税不会超过可税前抵扣的金额。所以我们可以按照550来确认~550实际超过了税法可以税前抵扣的金额的年*平均额=1600/3=533.33，但是总体上又说了即使今年的超过了，但是合计不会超过，所以我们今年就直接按照540~老师这么回答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦~祝同学逢考必过！

在6月收到银行解析几十万，按季缴纳的所得税在6月计提时怎么计算的？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好按季缴纳的所得税在6月计提时老师这边认为就是用利润*25%就可以哦~希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~