个人从上市公司取得股息看是否满一年缴纳个人所得税？

勤奋的同学，你好！个人从非上市公司取得的股息需要缴税，个人取得非上市公司的股息应当按照所得的20%来缴纳个人所得税。

确认递延所得税负债么？为什么这里是递延所得税资产？

可爱的同学你好呀！ 少计提100的减值，那么就要补提呀。补提之后账面价值就又比计税基础小了100，所以又要针对这部分差异确认递延所得税资产。 过过过！！！

这个题目最后一个分录所得税费用47.25是怎么算出来的？

勤奋的同学，你好！2022年1月1日，原值=2000+100+1500=3600，计税基础=3600-3600/40*2.5=3375，账面价值=公允价值=3801，所以确认递延所得税负债=（3801-3375）*25%=106.5,2022年12月，账面价值=3900，计税基础=3285，确认递延所得税负债=153.75，所以当期发生额=期末-期初=153.75-106.5=47.25。祝同学逢考必过，加油~

长期股权投资的后续计量主要是干什么呢？

可爱的同学你好呀！ 要不要确认递延是看资产或者负债的计税基础和账面价值之间有没有差异，这里计税基础和账面价值不等，所以要确认递延。 过过过！！！

这个公式应该是递延所得税资产吧？

勤奋的同学，你好！是的，已经反馈修改过了，同学可以找学管老师找最新的分录。祝同学逢考必过，加油~

递延所得税负债是不是只能在贷方？而递延所得税资产只能在借方？

勤奋的同学，你好！不是的，递延所得税负债在贷方表示当期增加（确认），在借方表示当期减少（转回），同理，递延所得税资产也可以借贷方都可以的。是负数，就是相反方向，减为0了，才是变了科目。祝同学逢考必过，加油~

存货公允价值与账面价值相差100，这个不考虑递延所得税负债25万？

认真的同学，你好：题干有说不考虑所得税哈~希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

怎么算出来所得税费用是47.25？

可爱的同学你好呀！同学可以把对应的题目上传一下，方便老师解答。希望考的都会，蒙的都对！过 过 过 !!!

2016年的递延所得税负债余额为（1300-1200）*15%=15？

爱思考的同学，你好~递延所得税负债=当期末应纳税暂时性差异*乘以未来期间适用税率。同学问的，“计算2017年的递延所得税余额时还直接用2016年的余额加减本期变动部分乘以新税率吗”，这种做法是错的，同学的考虑是正确的。老师看例题中的答案，也是先计算的会计税差异，再乘的适用税率，不是用上期递延余额+-当期发生额的。这个计算过程用的期初3182是含了（1300-1200）的。希望老师的回答对同学的理解有所帮助，加油哦，CPAer!

为什么调所得税这笔，不是计入所得税费用？

可爱的同学，你好呀~因为这里的增值是评估出来的，对应的是资本公积，并不实际影响到利润，所以产生的递延也是对应资本公积。希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~