如果不影响利润表，那对方科目会变成其他综合收益/资本公积/商誉吗？

爱思考的同学你好， 理解完全正确。 计算递延所得税只考虑与所得税费用对应的那部分递资或递负。 有问题欢迎继续和老师沟通～

27-55中，A公司和B公司为什么没有计提所得税？

勤奋的同学，你好~个报的账面价值和计税基础是 一样的。不用确认递延。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

递延所得税费用的概念是什么？

爱思考的同学你好， 理解正确。 递延所得税费用并不是一个科目，代表的是与所得税费用对应的递延所得税负债的增加-递延所得税资产的增加。 有问题欢迎继续和老师沟通～

递延所得税负债年初年末余额为什么对当期应交所得税有影响？

可爱的同学，你好~，递延所得税负债，是税法让企业现在不要交税，以后再补，产生的。所以计算出来的55还不是实际交的所得税，实际税法当时只要企业交50，这样才会留下5万以后交。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

息税前利润等于净利润加所得税费用加利息费用，利息费用指的是什么？

勤奋的同学，你好~息税前利润=净利润+所得税费用+利息费用，这里的利息费用是指明细项目利息费用，不是财务费用项目。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

在所得税费用章节，免税合并的商誉发生减值，影响递延所得税费用吗？

勤奋的同学你好：1、免税合并时，初始确认时并不产生暂时性差异；但后续计量时，会计上可能计提减值，而税法可能进行摊销，由此可能产生暂时性差异，此时应确认递延所得税负债。 2、对于权益法核算的长期股权投资来说，其账面价值与计税基础产生的有关暂时性差异是否应确认相关的所得税影响，应考虑该项投资的持有意图： （1）如果企业拟长期持有该项投资，则： 因初始投资成本的调整产生的暂时性差异预计未来期间不会转回，对未来期间没有所得税影响，故无需确认递延所得税。 因确认投资损益产生的暂时性差异，如果在未来期间逐期分回现金股利或利润时免税，也不存在对未来期间的所得税影响（注意是在拟长期持有的情况下）。 因确认应享有被投资单位其他权益的变动而产生的暂时性差异，在长期持有的情况下，预计未来期间也不会转回，故也无需确认所得税影响。 所以，在企业对持有的长期股权投资准备长期持有的情况下，对于采用权益法核算的长期股权投资账面价值与计税基础之间的差异一般不确认相关的所得税影响。老师这样讲解可以理解？祝同学逢考必过哦~继续加油！

非流动负债里面的递延收益和递延所得税负债是什么？

勤奋的同学你好，勤奋的同学你好，递延收益是指尚待确认的收入或收益，也可以说是暂时未确认的收益，它是权责发生制在收益确认上的运用，主要运用在政府补助上。递延所得税负债主要指:　一、本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债，希望以上回答能帮助到你，祝你早日通过CPA考试

销售部经理刘然前期支取的公司款项1万从11月的工资中扣回吗？

同学你有什么问题呢

在所得税中收到政府补助为什么是负债确定为递延所得税资产？

爱思考的同学，你好递延收益科目核算企业根据准则确认的应在以后期间计入当期损益的政府补助金额，即递延收益属于未来的收益，在故本期属于负债。对于递延所得税就是因为此时确认了递延收益，是会计上确认的，而对于税法是不认可递延收益的，所以说在初始确认的时候，其递延收益的账面价值就是确认的金额，而计税基础是零，所以说账面价值大于道计税基础产生可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产。老师这样解释，同学可以理解吗？希望继续加油，预祝考试顺利~

所得税费用不属于当期损益吗？

勤奋的同学，你好～ 这里的所得税费用是属于当期损益类的科目哦～ 如有疑问，欢迎提问，继续加油哈～