10题，递延所得税为什么是34.375？

勤奋的同学，你好～ 递延所得税负债余额跟确认递延所得税不是一个概念，前者是累计余额，后者是发生额，因为上一年已经确认了50万元递延所得税负债，则当期只需要确认34.375万元的递延所得税负债～ 如有疑问，欢迎提问，继续加油哈～

C是属于个人所得税里的是吧？ D光租才是免得吧？

勤奋的同学，你好被保险人不仅仅指的是个人，企业也可以是被保险人，取得的保险赔偿不征税。光租不免。希望老师的解答能帮助你理解。疫情期间务必注意防护，少出门、多学习，我们共克时艰，加油！

当期所得税费用上的暂时性差异是不确认递延所得税的特殊情况吗？

勤奋的同学，你好～ 同学说的是研究开发费用加计扣除的情况，这个是不确认暂时性差异也不确认递延所得税，而是当作永久性差异处理～ 如有疑问，欢迎提问，继续加油哈～

什么时候用平均所得税税率，什么时候用题目的税率？

亲爱的同学，你好：涉及到题目中明确告诉你了，存在投资收益等免税项目的时候，是要用到税率的~如果没有提示你存在免税项目，那就可以直接平均所得税税率法~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，加油~

购入固资时本身就不会影响利润，而只是在折旧时涉及损益，为为什么全进损益?

可爱的、勤奋的、优秀的同学：那就相当于以前少提折旧了，那么原来就要多交税。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

费用是1000，税务局告诉我当期刚好也是1000，递延贷方余额那500咋处理？

同学你好，你说的情况如果第二年所得税费用是1000，当期所得税也是1000，那当年就没有递延所得税了。

下册149页，第三个案例答案和调整期末留存收益，为什么不涉及所得税费用？

可爱的、勤奋的、优秀的同学：这个题题干说不考虑税的问题。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

递延所得税余额先说03年账面4000计税4800产生可抵扣差异800确认递延所得税100，对吗？

勤奋的同学，你好~递延所得税资产的确认需要用差异转回时的税率，03年800的差异，有400是06年转回，400是07年转回，因此需要用到对应的税率。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

情形2，出售的1/4股票需要结转递延所得税负债吗？为什么？

勤奋的同学，你好~出售1/4的话，原来确认的递延所得税负债要相应结转，因为对应的差异已经消失了，当然要结转咯~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

所得税的纳税负税人一致 个人负税 但是不是企业交的税吗？

亲爱的同学，你好：对于个人所得税来说这个企业只是代扣代缴义务人哦~纳税人是个人，负税人也是个人哦~祝你学习愉快~