年初递延所得税因为税率下调，所以要调整吗？

勤奋的同学你好同学你是这里面的那个问题不能理解，可以具体一点，还是整个题目都不懂。这样老师好做针对性的解答同学还有疑惑继续和老师沟通哦　

因企业合并形成的暂时性差异不是不确认递延所得税吗？

知世，你好D应调整的商誉是合并中因净资产的账面价值和计税基础不同确定的暂时性差异；商誉=实际支付对价—被投资方可辨认净资产的公允价值份额，（除了商誉以外的资产、负债）确认递延所得税资产或负债会影响净资产的金额，因此进一步会影响商誉，对应需要调整商誉。　但是商誉本身不确认递延的，因为商誉是倒挤出来的值，如果确认递延就会进入循环有问题继续追问哦~

这个预提所得税是根据取得分红被扣缴的，是企业直接承担的吗？

准注会同学，你好这个预提所得税是根据取得分红被扣缴的，是企业直接承担的；加上96这个间接负担的部分，就是企业针对境外取得的所得全部的所得税有问题继续追问哦~

自然人提供劳务请税务代开的发票需要缴纳个人所得税吗？

勤奋的同学，你好劳务报酬需要交纳个人所得税，如果没有其他综合所得，按90万扣除专项扣除、专项附加扣除和其他扣除后的余额，查找综合所得个人所得税率表计算应纳税额。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

自然人提供免税劳务要缴纳个人所得税吗？

准注会同学，你好学生提供勤工俭学之类的服务有免征增值税的规定，但是个税还是要交的，居民个人的话根据综合所得交税希望以上解答能帮助到你~

企业所得税年报分公司需要做什么数据报表？

同学，你好~，最好是让分公司提供一整年的报表，具体总公司填写要求，可以咨询专管员。特殊时期，务必注意防护，少出门哦预祝同学和家人们都能健健康康！

个人所得税计算按不含税金额算吗？

准注会同学，你好~增值税一般为价外税，但是特殊情况为如果免税的部分作为营业外收入的话，也是需要参与核算企业所得税的~老师这么回答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦！ヾ(?°?°?)??

怎么进行企业所得税汇算清缴？

准注会同学，你好~递延所得税资产是由可抵扣暂时性差异产生的，可抵扣是未来期间可抵扣是未来少交，未来税务局让少交是因为本期较多了，所以本期再算应交税费的时候也是调增的，所以是一致的哈~希望老师的解答能帮助到你~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

预计负债产生的递延所得税资产怎么算？

爱思考的同学你好，理解正确。预计负债作为负债类，其账面价值高于计税基础产生的是可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产6000*25%。有问题欢迎继续沟通，加油~

计算当期所得税费用为什么先扣除递延后续又加回来？

爱思考的同学你好，递延所得税资产/负债的增减，将会影响当期所得税，但是不影响总的所得税费用。所得税费用仅仅收到永久性差异、以及3个不确认递延所得税的差异的影响（权益法长期持有、免税合并的商誉、内部研发）你总结的很棒。如果计算所得税费用，比较简便的是（会计利润±永久性差异（包括三个特殊））*税率。有问题欢迎继续沟通，加油~