题2怎么算所得税费用？

认真的同学，你好，所得税费用只能是倒挤出来的哦~~财管上算所得税可能用813*0.25，在会计和税法上都不能这么算哦~~学习加油哦~~　

怎么进行个人所得税缴纳？

勤奋的同学你好，你的21万属于第三档，210000*20%-16920

计算的原因就是递延所得税资产一定要用未来转回时候的税率吗？

可爱的、勤奋的、优秀的同学：你把视频稍微往前退一点，这么计算的原因就是递资递负一定要用未来转回时候的税率。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

20×3-20×6年递延所得税怎么计算？

勤奋的同学，你好~麻烦同学把题干内容发一下吧，老师这里看到的是视频的结尾，不好确定同学具体是哪个题目。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！祝同学和家人们健健康康！

2018年所得税综合题中的2013-2016的递延所得税是怎么算的？

准注会同学，你好递延所得税资产的税率，要用以后转回时的税率。即站在差异发生的时点，知道以后该差异会转回，因此确认时按照转回时的税率。03年发生800；04年余额1200，即04年发生了400；05年余额1200，没有发生额。06年余额800，即转回400。最后一年余额0，转回800。因此03年的800中，有400在06年转回，400在07年转回，06年税率是12.5%，07年税率是25%所以递延所得税资产余额=400*12.5%+400*25%04年发生400，在第五年转回，因此递延所得税资产发生额是=400*25%，加上上一年的就是余额第三年没有发生也没有转回，余额不变第四年，转回400，剩余800*25%；希望以上解答能帮助到你~

在平均年成本里，为什么没有假定残值变现的净收入？

认真的同学，你好，陈庆杰老师的讲义里有考虑最终残值-200和-300的现值哦~~同学的讲义上没有体现吗？可不可以拍照上传一下哦~老师帮你看一下问题出在哪里？学习加油哦~~

年平均成本的公式里为什么残值是终结点的变卖收入？

勤奋的同学，你好~可以把具体的题目发上来么？老师看一下题目具体是怎么要求的。

增值税和企业所得税的视同销售有什么区别？

勤奋努力的同学：增值税的视同销售货物有自产的，委托加工的，购买的，而企业所得税主要对自产的产品才视同销售，与货物的来源无关；增值税视同销售的货物是特定的八种视同销售货物的具体行为，此外的均不是需要缴纳增值税的视同销售行为；而企业所得税法则规定了企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，都应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务；而将自产的货物、劳务用于在建工程、管理部门、非生产性机构，不再列入视同销售，不再需要缴纳企业所得税；在增值税视同销售的几种情形中不一定都要求货物的所有权发生转移，企业所得税视同销售要求资产的所有权必须发生转移，如果所有权没有发生转移，则不能视同销售~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

职工教育经费递延所得税资产怎么算？

爱思考的同学你好，可抵扣暂时性差异对当期所得税的而影响是：当期多交未来少交所以发生当年事纳税调增；转回期间是纳税调减。职工交易经费当年超支的部分，可以结转以后纳税年度。也就是说在超支当年是要纳税调增的，后续年度可以扣除时纳税调减。希望老师的解答能够帮助你理解，加油~

考虑递延所得税的影响，把之前确认的递延所得税资产也抵消吗？

准注会同学你好，还应考虑递延所得税的影响，把之前确认的递延所得税资产也抵消： 借：以前年度损益调整 　75 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 贷：递延所得税资产 　75因为实际支付了400，而且是汇算清缴前，减少应交税：借：应交税费--应交所得税 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　贷：以前年度损益调整 　 100，希望以上回答能帮助到你，祝你早日通过CPA考试