确认递延所得税时候要按照之后转回时候的税率计算吗？

可爱的同学，你好~他的意思是，确认递延所得税时候要按照之后转回时候的税率计算。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

A选项为什么在计算所得税费用时，可以用等式右边的科目来算？

同学你好首先看下下面的分录：借：所得税费用　贷：应交所得税借：递延所得税资产　贷：所得税费用借：所得税费用　　贷：递延所得税负债上述三笔分录，就可以说明A选项，为什么在计算所得税费用时，可以用涉及等式右边的科目来算。但是前提是，递延所得税资产/负债确认时，对应的科目是所得税费用。但是递延所得税资产/负债对应的科目可能是其他综合收益，可能是商誉等等科目。所得A选项错误，其他选项都是正确的哈~希望老师的解答能帮助到你务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

非居民纳税人在境内设立机构的企业所得税税率为25%，没有设立机构的应当为20%？

非居民纳税人在境内设立机构的企业所得税税率为25%，没有设立机构的应当为20%

账面价值大于计税基础，应纳税暂时性差异确认递延所得税负债吗？

可爱/勤奋/优秀的同学，你好~，因为账面价值＞计税基础，形成应纳税暂时性差异，未来税前可列支的费用少，所以确认递延所得税负债~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

分录是“借：递延所得税资产 贷：所得税费用”吗？

认真的同学你好~因为采用总额法核算，取得政府补助时先计入递延收益，后续期间再摊销，到2018年年末，递延收益还剩8000-8000/20*(6/12)=7800（因为固定资产是6月才达到预定可使用状态的，固定资产的政府补助是跟固定资产折旧开始摊销的）所有的7800都是未来摊销的时候可以抵扣的，所以全部是可抵扣暂时性差异，那么递延所得税负债的余额是7800*25%=1950。2019年和2020年也是同理计算。分录：借：递延所得税资产　贷：所得税费用转会时借：所得税费用　贷：递延所得税资产如果同学还没有学习所得税，不建议做这道题。如果已经学过，建议再复习一下所得税章节。希望以上解答能帮助到你~~

不包括筹资活动和所得税收付产生的现金流量吗？

可爱/勤奋/优秀的同学，你好~，知识不包括筹资活动和所得税收付产生的现金流量哦，预计处置资产收到或支付的净现金流是要包括的。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

在合并工作底稿，确认递延所得税资产时对应科目是资本公积吗？

优秀的同学，你好~，购买方有差异不处理。要是被购买方有差异，那么在合并工作底稿，确认递延所得税资产、负债的时候，对应的科目是资本公积。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

这个收购是不影响被收购企业的所得税费用事项的处理的吗？

勤奋的同学，你好指还是按照原来的计税基础进行核算，所得税事项与被收购之前的处理是一样的，该怎么交税还怎么交税，该享受的税收优惠也继续享受，就是这个收购是不影响被收购企业的所得税事项的处理的。希望老师的解答能帮助你理解。疫情期间务必注意防护，少出门、多学习，我们共克时艰，加油！

调整前300万的营业外支出税法不承认，确认75的递延所得税资产吗？

准注会同学，你好调整前的300万的营业外支出税法不承认，所以确认了75的递延所得税资产，调整的时候吗，需要转回这个递延所得税资产借：以前年度损益调整-所得税费用 　75　 　贷：递延所得税资产 75调整的时候 税法认可了400万的支出（包括调整前没认的300认了，还包括后面增加的100），应纳税所得额因此下降了400，所以确认借：应交税费-应交所得税 100　 　 贷：以前年度损益调整-所得税费用 100那个25+75就是100祝学习愉快

A和Ｄ在计算应纳税所得额的时候加一下再乘以税率吗？

优秀的同学，你好~，不涉及调整分录，就是在计算应纳税所得额的时候加一下再乘以税率希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！