在判断形成开发支出的计税基础时，为何只考虑资本化的部分？

准注会同学你好：注意是按无形资产成本的150%摊销，因为费用化的部分是计入管理费用，不计入无形资产。（2）现在不是还在进行中没有形成无形资产吗，算计税基础也要乘150%吗是的，3）费用化280万为什么在算应交所得税时又考虑了呢费用化的部分要加计扣除。（4）如果现在已经达到预定可使用状态了，那资本化部分会不会对解题有影响。达到预定可使用状态之后，就要摊销了，税法按照150%的成本进行摊销的，所以调减摊销期间的会计利润。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

A和E都是基于受雇劳动所得税费用吗？

亲爱的准税务师学员您好，A和 E都是基于受雇劳动所得　 　 　 ，祝您税务师考试及学习顺利，生活愉快~！！

答案是03年末税会折旧差异*25%，这是否为累计？

准注会同学，你好哦~~~·这个题目同学不要做了，这个我们现在的教材没有讲解，是这里最难的题目，把时间放在别的题目把，快考试了，祝你通过老师这么解答，同学可以理解吗，如果不理解欢迎继续提问哦。继续加油哦~~~~

财产转让是扣除原值和税费后再乘以10%？

准注会同学，你好：你说的80%的扣除项目是指什么，你是不是把企税和个税搞混了祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

当税法允许调整所得税，为什么不是递延所得税科目？

准注会同学，你好哦~~~·是会计政策变更，要追溯调整所以计入留存收益老师这么解答，同学可以理解吗，如果不理解欢迎继续提问哦。继续加油哦~~~~

境内代扣的企业所得税后面税率20%如何理解？

准注会同学，你好那个20%是其他相关资料里的利润率；25%是它的税率，因为说派遣专员驻本公司并且承担全部责任和风险，相当于是有机构场所的希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

公不等于账调整长投的账面价值的时候，个报上没有所得税的影响？

准注会同学你好：有所得税的时候，要考虑所得税的影响。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

(5)应代扣代缴的预提所得税为何=1000000/(1+6%)×10%=94339.62？

准注会同学，你好：1000000这个是含增值税的，所以要换算成不含增值税的，10%是企税税率祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

可抵扣暂时性差异缩小是递延所得税资产的转回吗？

准注会同学你好：本年第一本分录是未实现的，而买入后当年对外销售的是1/3，所以当年的差异是未实现的80万元，对于这不是账面价值和计税基础是确认递延所得税资产。如果是下一年出售的才是转回的递延所得税资产。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

提供劳务所得，以劳务发生地确认所得来源地怎么确定？

准注会同学，你好：因为没有派遣人到国内，所以劳务发生地在国外祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ