关于企业所得税委托境外进行研发费用所发生的费用问题，最后能扣的是1000+800*75%，还是800

准注会同学你好~应该是800+800*75%~希望以上回答可以帮到你，继续加油~

1-第一笔录资本化的那个不用结转吗？

准注会同学你好：考试不用写这笔分录。无形资产是不确认递延所得税资产。费用化的研发费用可加计扣除。资本化的，达到预定可使用状态之后，税法是按照150%的成本摊销。都会影响应纳税所得额的计算。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

老师，就是企业取得的银行存款利息交企业所得税不呢？

准注会你好(*´▽｀)ノノ利息收入要缴纳企税继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ，早日拿下CPA呀~

个人所得税中的经营所得，在什么情况下可以减去每年6万的扣除额呢？

勤奋可爱的准注会同学，你好！纳税人有经营所得，没有综合所得的，就直接减去6万就可以了~~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！

业务8如何计算应该补交的企业所得税？

准注会同学，你好：从B分回的30万是税后利润，所以要先还原成税前的，所以是30/（1-20%），国内企税税率是25%，B是20%，所以要按5%的比例不交企税祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

个人所得税章节中的经营所得，是拿收入减去成本费用和损失后的所得为应纳税所得额？

准注会同学，你好：是取得经营所得，没有综合所得的，在经营所得中扣除6万的费用。祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

考虑所得税，15年的内部交易再计算15年合报投资收益的时候用个报的投收直接加了差额700的0.26？

可爱的同学，你好~因为发生内部交易时，合报上对该笔内部交易有个抵消分录：借：营业收入 2000*26%贷：营业成本 1300*26%　 　 　 投资收益 700*26%这里有个贷投资收益。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

为什么要扣递负*0.25 ?

准注会宝宝你好，　　因为递延所得税负债是应纳税暂时性差异引起的，应纳税暂时性差异意味着今年少交未来多交，那么今年可以少交，就需要从会计利润上扣除，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

此题资料一03年到06年，计算递延所得税资产为何有的乘12.5%有的乘25%？

准注会同学，你好：04 05 06是减半的，用12.5%，07年就没有减半了，用25%祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

能否讲解一下所得税的计算思路？

准注会宝宝你好，　　所得税费用=当期所得税+递延所得税费用，递延所得税费用=递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额，当期所得税是站在会计利润的基础上对税会差异进行调增调减，答案中有比较详尽的解释，同学如果告诉老师对哪个数字不太懂，老师再进行解释会更有针对性哦~