能否讲解一下所得税的计算思路？-高顿问答

T同学

能否讲解一下所得税的计算思路？

尊敬的老师，您好！请问您能讲解一下所得税计算思路吗？可以的话，麻烦您分别讲一下四个选项的计算，非常感谢！

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来自 T同学的提问 2019-10-10 23:56:19 阅读331

姚老师 高顿研究院副院长

2019-10-10 23:56:19

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Tau❤rus董同学，你好，关于能否讲解一下所得税的计算思路？我的回答如下

准注会宝宝你好，　
　
所得税费用=当期所得税+递延所得税费用，递延所得税费用=递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额，当期所得税是站在会计利润的基础上对税会差异进行调增调减，答案中有比较详尽的解释，同学如果告诉老师对哪个数字不太懂，老师再进行解释会更有针对性哦~

以上是关于计算,所得税计算相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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T同学：

老师，您好！A选项所得税费用=应交所得税+递延所得税费用=（5200-50）*0.25+0=1287.5，这计算对吗？谢谢！

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姚老师 高顿研究院副院长

2019-10-10 23:56:19

免费提问

Tau❤rus董同学，你好，关于能否讲解一下所得税的计算思路？我的回答如下

准注会宝宝你好，　
如果要是严格按照这个公式来的话，要注意，政府补助那个是需要确认递延所得税资产的，160025%=400，另外在算应交所得税的时候，由于政府补助在会计上没有确认称收入，而在税法上计入应纳税所得额，所以需要把这部分加上，所以应交所得税=(5200-50+1600)25%=1687.5，这样的话所得税费用=1687.5-400=1287.5，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

以上是关于计算,所得税计算相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

皮同学

老师这个题的解题思路能否给讲一下呀

陈老师

您好期初坏账准备余额=2350*0.05=117.5 期末应收账款=2350+1200+192-500=3242 应有坏账准备金额=3242*0.05=162.1 期末应该计提坏账准备=162.1-(117.5+20)=24.6

不同学

能讲讲解题思路好么？

r老师

您好委托加工应税消费品的，先按受托方同类应税产品的销售价格计算消费税，没有同类价格的按组成计税价格计算纳税，组成计税价格知道怎么算吧，组成计税价格＝（材料成本+加工费）/（1-比例税率），再据此算消费税，城建及附加的计税依据是实际交纳的增值税和消费税，算出两个税乘以相应的税率就可以求出城建及附加了。乙企业位于市区，城建税7%，这是一个考点，县城的5%

莉同学

麻烦老师计算下这两道题，在讲解下思路，

王老师

您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

莉同学

流动比例=流动资产/流动负债，2=54000/流动负债，流动负债=27000，速动比例=速动资产/流动负债，1.5=速度资产/27000，速动资产=40500，存货=流动资产-速动资产=54000-40500=13500 销售成本=30000-13500=16500 周转次数=312200/25400=12.29 高于行业9.2 销售利润率=200/2000=10% 总资产周转率=营业收入/总资产=2000/1500

王老师

老师，比如说购买一批原材料，价款是1000000，增值税进项税130000元，材料义验收入库，货款及税款暂未收付，做的分录是：借：原材料 1000000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 130000 应收账款 870000

莉同学

老师这个分录对吗

王老师

分录处理对的，同学，没问题的