研发支出-资本化支出在年末仍处于研发过程中，会有差异吗？是否不转入无形资产就不享受税收优惠，即不产生

认真的同学你好~也会形成永久性差异。因为税法规定自行研发的无形资产，费用化部分可以50%加计扣除（现行政策是75%，会计教材未改动，考试时会给出政策，不用记忆），资本化部分以账面的150%为基础摊销。因此不管是费用化还是资本化，只要是会计当期影响利润的：费用、摊销，税法都会将会计利润调减，少缴税。希望以上解答能帮助到你，继续加油~~

会计习题课专题2所得税例6(1)长投账面价值1900，计税基础1000，行程差额不是900吗？为何在

勤奋的同学，你好~老师这里没有题目呀~ 同学方便上传题目吗。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

为何会计习题课专题2所得税，例6答案不考虑期初的递延所得税余额而例5考虑？

准注会同学，你好！是哪个老师的习题课？

为何会计习题课专题2所得税，例6答案未考虑期初的递延所得税余额？

准注会同学，你好！是哪个老师的习题课？

这个例题若考虑所得税问题，蓝色字迹的计算是否正确？

准注会同学，你好~优先股股利只能在税后利润中支付,所以在考虑税的问题时，不能将它扣掉，希望老师的解答能帮助到你，祝学习愉快~加油~

非同控下购买日合报层面，先调整后抵消，只调整公不等账，是否都会产生递延所得税资产或负债？

准注会同学，你好~只要资产调整了公不等于账，针对某些资产就要确认递延问题。但是免税应税也是会出现的，但是考虑的是对商誉是否确认递延的问题，希望老师的解答能帮助到你，祝学习愉快~加油

如何理解“该事项或交易的产生既不影响会计利润又不影响应纳税所得额的，不确认递延所得税”？

准注会同学你好：假设内部研发的无形资产，当符合资本化条件的时候，我们做的分录是：借：无形资产，贷：研发支出-资本化支出。这笔分录是不影响会计利润又不影响应纳税所得额的。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

这里的递延所得税可以合在一笔写吗？

准注会同学你好：你说的是将所有涉及递延所得税的会计分录都合到一起做成一笔分录吗？理论上是没有问题，但考试的话还是建议最好分开，因为官方给的答案都是分开的。祝学习愉快~

视频例2，投资方贷其他综合收益，投资方不用确认递延所得税吗？

准注会同学，你好~长投权益法下长期持有的，账面价值和基础基础之间及时有差异也不去确认递延问题，这是所得税中特殊的点，希望老师的解答能帮助到你，祝学习愉快~加油

是企业获得非上市公司的股息红利不缴纳企业所得税是吗？

勤奋的同学你好，是的，理解正确