选择题第17题，业务招待费如果不是另有规定，以后年度都可以结转扣除，题上也没明确说不能扣呀，为何不确

亲爱的同学，业务招待费超标的部分不能结转以后年度扣除。希望老师的解答可以帮助到你~每天坚持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ祝早日顺利通过考试！！！

减少当期所得税是（2000-1600）x0.15等于60，那个计提坏账准备的信用减值损失不算进去吗？

勤奋可爱的同学，你好：同学把答案拍一下，老师这边看一下答案是怎么讲解这道题目的。每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

为什么在计算2017年应交所得税的时候，要-1800，同时还要-（2000-400）？

勤奋的同学你好：1、因为(1)长期股权投资(拟长期持有)采用权益法核算确认的投资收益为1800万元，税法规定对投资收益免税，会计上的权益法，按照企业当期实现的净利润在期末确认投资收益。而所得税方面，股息、红利等权益性投资收益，一般是按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。这样，企业在核算当期所得税时，倘若当期被投资方尚未作出利润分配决定，或者税法规定该部分投资收益在被投资方作出利润分配决定时免税，是需要对确认的投资收益纳税调减的。2、2000-400是在算递延所得税负债用的，但是这个递延所得税负债对应的是所得税费用，是影响应纳税所得额的。递延所得税负债通常的理解就是本期不交税，未来期间需要交税，或者本期少交，未来期间多交，所以递延所得税负债对应的是应纳税暂时性差异，既然本期不交，未来期间再交或者本期少交，未来期间多交，那么这部分差异在确认本期应交所得税时是需要扣除的。所以在确认应纳税所得额时仍然是需要减去的，这一块同学也可以从分录角度来理解：借：所得税费用      递延所得税资产贷：应交税费——应交所得税      递延所得税负债同学学习的很认真~，接下来也要继续加油哦~

这一道题计算的是当期应纳税，为什么我要考虑暂时性差异呢？

亲爱的同学你好呀~本题问的是应交所得税，应交所得税=应纳税所得额（考虑暂时性差异）25%，如果是问所得税费用（当期加上递延），那么在计算的时候直接用1000*25%=250。继续加油哦！棒棒哒！！！要循序渐进！我走过的道路，就是一条循序渐进的道路。--华罗庚

转换后投资性房地产账面价值按照公允价值=800，计税基础=750-750/20*4=600，存在税会

认真细心的同学你好~转换后投资性房地产账面价值按照公允价值=800，计税基础=750-750/20*4=600，存在税会差异，需要确认递延所得税，只不过不计入所得税费用，影响其他综合收益。同学可以告诉老师具体是哪个老师的讲义，因为此处可能是考虑对所得税费用的影响，因而此处并没有写出。希望上述回答能帮助到你哦~还有疑问的地方，请继续追问探讨，*^O^*

员工上月少扣个人所得税，申报是对的，如何账务处理？

坚持学习的同学，你好(*^▽^*)同学说的这种情况是指钱发给职工发多了嘛？不积跬步无以至千里，加油，胜利就在前方(・ω<)~

这个题是不是因为没给所得税税率所以不用管递延所得税？

爱思考的同学，你好如果题干中没有给出所得税税率，也没有其他信息可以得知所得税金额，可以不用考虑所得税哦~希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

我想问下个人经营个人所得税按核定征收的要汇算清缴吗？

勤奋努力的同学，你好:需要汇算清缴老师总结文件如下：《个人所得税法》第十二条：“纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴”的规定，纳税人取得经营所得的，也需要办理汇算清缴每个优秀的人，都有一段沉默的时光。 那一段时光是付出了很多努力，忍受了很多孤独和寂寞，不抱怨不诉苦，只有自己知道，而当日后说起时，连自己都能被感动的日子。 与同学共勉哦。

企业代扣代缴的个人所得税可以进费用，税前扣除吗？

勤奋的同学你好：个人所得税是代扣代缴，相当于企业代个人缴纳了，企业只是个人和税务的中间接人，个税不纳入企业的费用栏。继续加油噢~

题中没有说超过一年，但是没有算所得税，意思是默认超过一年吗？

同学你好超过一年或者超过一个月没到一年的相关规则是股票股利相关的股息红利所得的计税规则个人在境内的相关交易平台买卖股票的转让所得免税哈祝你学习愉快！！