为什么乙公司要确认递延所得税负债，甲公司不要?

同学，你好账面价值和计税基础都是在乙公司的账面上，账面价值≠计税基础，导致有递延所得税资产或负债甲公司没有账面价值和计税基础的问题，不需要确认递延所得税

企业所得税里面的间接公式什么时候调增，什么时候调减？

可爱的同学，你好啊~这个调增调减就是一个反向思维，这也是因为会计和税法存在税会差异导致的~如果会计上确认了收入，但是税法上属于免税或者不征税收入，那么就需要纳税调减。如果是成本费用类，税法上一般扣除的是有限额的，所以一般会比会计上的少，这时候就需要纳税调增哦继续加油哦，有问题随时和老师沟通~

合伙企业投资取得的股息红利，需要交税费吗？

股息红利所得

利润表中所得税费用那一栏是怎么填列的？

同学你好所得税费用=应交所的税+递延所得税。递延所得税就是在确认递延所得税资产/负债对应的科目所得税费用。

选项A不是递延所得税资产？

同学你好会计利润是会计的口径计算出来的利润总额，应纳税所得税是按照税法口径出来的利润总额。如果有一项资产，会计上计提的折旧是10，税法上提的折旧2.5.在计算的会计利润里面已经扣除了10.但是税法上认为要扣减2.5，所以在会计利润的基础上调整7.5，就是计算的应纳税所得额。税法上少扣的7.5，以后期间肯定是要加回来，因为不论是从会计上还是税法的角度的，总折旧是一样的。所以现在税法上少扣的7.5，以后期间是要调减，就会使得未来少缴税，为可抵扣的差异。

那么递延所得税负债我该怎么理解呢？递延所得税负债15625在未来要交的税？

同学你好递延所得税负债，是会让企业未来多交税，负债，会导致现金的流出是增加的。【现在】是扣除了，【未来】要调增，那么就是现在少交税，未来多交税。

第2小问18年的企业所得税是怎么算的呢？

勤奋的同学，你好~应交税费-应交所得税，即调整差异额后的应纳税额，乘以税率。题中利润总额8000，业务一，税法提折旧104.5、会计公允价值下降200，因此产生可抵扣差异95.5;　业务2，交易性金融资产240入账，期末公允价值上涨30，因此应纳税差异30；业务3预计负债160，税法不认，未来可抵扣，因此可抵扣差异160；业务4，60国债利息不征税，罚款100不可税前抵扣，均为永久性差异，商业银行罚息税法会计口径一致无需调整。另外17年可抵扣差异转回1200，应纳税差异转回200。综上，应纳税额=8000+95.5-30+160-60+100-1200+200=7265.5。因此应交税费-应交所得税为7265.5*0.25=1816.375。希望以上解答能帮助到你，继续加油~

650是转回的递延所得税资产贷方 1 .2000是递延所得税资产借方么 2.300是递延所得税负债

同学，你好！650是抵扣的亏损，递延所得税资产转回，所得税费用的借方，可抵扣暂时性差异一共2300，所得税费用在贷方2300*25%，所以所得税费用为650-2300*25%。祝你学习愉快！

老师好，个人所得税财产租赁怎么算的？

建议学习下初级职称，该内容在经济法基础第五章个人所得税法律制度下财产租赁所得应纳税额计算，收入不足4000元的计算公式应纳税额=[每次（月）收入额-财产租赁过程中缴纳的税费-有纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用（800为限）-800]*20%

企业所得税中，季初总产总额和季末资产总额，如何填列？

通常可以理解为上季末的资产总额为本季初的资产总额。