老师，建筑公司工资也必须申报个人所得税吗？

同学可以在实操平台提问，谢谢配合

以前年度进项转出，如何缴企业所得税？

进项税额转出要分具体情况，具体问题具体操作核算。可能他不一定涉及所得税的计算

内部研发的无形资产，会形成的暂时性差异，但是不确认递延所得税？

同学你好~内部研发的无形资产，会形成的暂时性差异，但是不确认递延所得税。对于内部研发无形资产，研究和开发费用可予以税前抵扣金额即使在达到预定用途后，也是不需要进行追溯的，不需要确认对所得税的影响。继续加油！

计提工资 借：生产成本/管理费用 贷：应付职工薪酬可是计提的时候，为什么没有计提社保？

学员，您好！计提的时候，个人承担的这部分都在工资里面包含着的，冯老师讲的比较详细，教材上没讲这么详细，你了解教材上的就好。感谢您的支持，继续加油哦！

老师，个人所得税在月底计提工资吧，那计提的借方是新政部门管理费用里吗？

超过12个月的船舶制造服务，要按照纳税年度内完工进度去确认所得税收入？

超过12个月的船舶制造服务，要按照纳税年度内完工进度去确认所得税收入。

研发费用和实际进行税前抵扣的金额之间形成的差异不确认递延所得税？

同学你好B答案，研发费用和实际进行税前抵扣的金额之间形成的差异不确认递延所得税~是因为这笔差异既不影响当期的应纳税所得额也不影响当期的利润总额D答案，当达到预定可使用用途后，它实际上是通过摊销的方式影响到管理费用~继续加油~

账面价值大于计税基础产生可抵扣暂时性差异，因此需要确认递延所得税资产100万？

同学你好！会计上确认的资产减值损失和预计负债，税法上不认可的，税法都是让你实际发生时才抵扣，因此负债的账面价值是400，计税基础=账面价值-未来可抵扣的部分=400-400=0，账面价值大于计税基础产生可抵扣暂时性差异，因此需要确认递延所得税资产100万。如果同学还没学到所得税的话，这部分内容不会也比较正常。祝你学习愉快！

第一个25%是算利润，第二个25%是算企业所得税？

第一个25%是算利润，第二个25%是算企业所得税

下列说法中符合企业所得税相关规定的有哪些？

请问问题是