改扩建会计会资本化计入在建工程，通过折旧来消耗成本来抵税吗？

同学你好，改扩建的话会计会资本化计入在建工程，然后通过折旧来消耗成本来抵税；大修的话满足修理支出占固定资产计税基础50%以上和延长2年以上寿命两个条件的，就是税法上说的大修理，资本化计入长期待摊费用，通过摊销来损耗成本来抵税。所以大修的话要分情况，前面那道题个人觉得不是很严谨

求个人所得税乘以20%和50%哪里来的？

同学您好！20%是所得税税率50%是资产负债率乙董事提出的股利分配方案的个人所得税税额为10000×60%/10×5×50%×20%=300（万元）

因为余额是5 借：递延所得税负债5*1/4 贷：其他综合收益1.25？

尊敬的学员，您好他这个就是分开做的，其其他综合收益其实就是20，只是考虑所得税的情况，税会有差异，有一部分确认了递延所得税负债

利润表中这块变动不再体现，但却要去调整，我们如何去找到它？

同学您好！抱歉，后台答疑只针对中级会计职称考试内容，实务问题还是要结合单位实际情况作出具体处理。

企业重组、房产开发经营业务的所得税费用处理两节怎么理解？

好的，我会跟老师讲的，这两节从考试来讲，基本上也是概念性的题，每年最多1-2道。

改建过程中发生的改建支出增加计税基础是什么意思？

同学，你这里属于会计的问题，需要从会计的提问窗口进行提问。改建的固定资产是指除已足额提取折旧的固定资产和租入的固定资产以外的其他固定资产，以改建过程中发生的改建支出增加计税基础。考试时会给出相关数值的，直接计算。

政府补助的其他收益和所得税里的其他综合收益科目有什么不同？

同学您好！您的理解基本正确。其他综合收益是资产负债表项目，不影响损益。“其他收益”是损益类会计科目，在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。该科目专门用于核算与企业日常活动相关、但不宜确认收入或冲减成本费用的政府补助。

个体户生产经营所得税率怎么确认的？

个体工商户的生产、经营所得，实行按年计征应纳个人所得税额。经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。1、全年应纳税所得不超过30000元的，税率为5%；2、全年应纳税所得超过30000元至90000元的部分，税率为10%；3、全年应纳税所得超过90000元至300000元的部分，税率为20%；4、全年应纳税所得超过300000元至500000元的部分，税率为30%；2、全年应纳税所得超过500000元以上的部分，税率为35%。不过这个知识点中级考试一般不涉及。请获悉！@~

分录是不是借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税 递延所得税负债 ？

同学您好！不是的。会计分录为：借：所得税费用55　贷：应交税费——应交所得税50　 　 　 　 递延所得税负债5

从哪得知递延所得税资产是转回？

同学您好！递延所得税资产是资产，借方表示增加，贷方表示减少，通过前面的计算得出当期递延所得税资产为负数，所以记贷方。