不是陷入循环过程,不确认递延吗？为何这里写递延所得税负债？

爱思考的同学你好(*^▽^*):这里是指被合并方的净资产账面价值与计税基础不一致，产生的差异，那么对应的科目是商誉；但是商誉的账面价值与计税基础不一样，是不确认递延所得税的，因为会造成净资产变更， 商誉账面价值变更的循环。希望老师的解答可以帮助同学~每天保持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ星光不问赶路人，时间不负有心人

此题计算王某个人所得税，为何答案只算了给他赠送的股所交的税？

勤奋的同学，你好！赠送部分才是被分配的股息呀，所以需要计算赠送部分希望老师的解答对你的理解有所帮助，有疑问可以继续提问~

在编制底下内部交易分录时，如何确认是递延所得税资产还是所得税费用？

尊敬的学员您好：如果是内部交易的话，一般递延资产和所得税费用是同时出现的，但是还是要以个表的确认数据为基础进行调整或者确认的，也就是说个表上比如因为减值确认过递延资产，那么从合表的角度看，是不应该存在减值的，那就的把个表上确认的递延资产给冲销掉的加油，胜利就在眼前

所得税下降部分不用冲减上年确认的递延所得税资产吗？

爱思考的同学你好题目问期末资产负债表中反映的“递延所得税资产”项目的金额是余额，可以直接计算期末暂时性差异余额，不用反映调整过程。希望老师以上的解答能帮到你~加油~(oﾟ▽ﾟ)o  

轻一所得税章节此题，我打问号的两个计算式子有何区别？

善于思考的优秀同学、你好呀~式子一说的是一个资产初始可以税前扣除的金额（总额）；式子二说的是，随着时间的推移，扣除之前已经在税前列支的金额后，剩余可以在税前列支的金额~比如一个固定资产的初始入账价值为100万，10年折旧，可以税前扣除的金额为100万，过了一年，已经计提了折旧10万（进管理费用等），相当于税前扣除了10万，剩余可以在税前扣除的就是100-10老师这么回答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦~祝同学逢考必过！

此题逆流交易，对乙而言其成本是每件4.5元，可变现净值5.4元，为何个报要计提存货跌价准备？

勤奋努力的同学你好呀~个别报表：成本认为是每件6万元，每件可变现净值为5.4万元，应该计提减值。合并报表：成本认为是每件4.5万元，每件可变现净值为5.4万元，认为不减值。因此合报将个报减值冲回。 继续加油呀~

题目中说明2X17年所得税纳税申报按原有税率33%，表格中2X17年递延所得税负债余额为何按照2X1

勤奋的同学，你好！纳税申报针对的是当年的应交所得税核算的，所以用当年的税率，而确认递延，是用差异转回时的税率，站在17年年底来看，未来转回肯定是18年或者以后了。希望可以帮到你，继续加油！

收据在会计处理上能入账，但在税法上不允许所得税前扣除，汇算清缴时要做纳税调整，要交纳所得税，但不用调

勤奋的同学，你好：收据分为内部收据和外部收据，外部收据主要分税务部门监制、财政部门监制、部队收据三种，这三种专用收据属于正式发票，可以入账。内部收据用于单位内部发生的业务，这样的内部自制收据是合法的凭据，可以作为成本费用入账。但是其他自制收据，就是日常所说的“白条”，不能作为凭据入账。希望老师的解答可以帮助同学~每天保持学习，保持进步哦～

所得税章节这个例13-4，是否一定要强调非同控合并且是吸收合并时，购买日的会计商誉才不需要确认递延？

亲爱的宝宝你好同学可以说一下是哪位老师的讲义不，主要是看免税还是应税，免税合并下商誉自始至终都不确认，应税合并下商誉减值可以确认递延所得税。宝宝继续加油哦！

第一题选项D确认递延所得税资产的解释，如何理解？

勤奋可爱的同学，你好：可抵扣暂时性差异确认的是递延所得税资产，在确认递延所得税的时候是有限制的，要以未来期间允许抵扣的部分为限确认资产。每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！