应交税费220*0.25，递延所得税负责25-20，为什么不是60万？

准注会同学你好：　　　国债利息收入和罚款是不需要交税的，所以需要从利润总额中扣除。而递延所得税负债的增加会是的企业当期少交税，未来多交税。所以20X3年增加了5万的递延所得税负债，当期应交所得税费用会减少5万。因此甲公司20×3年应交所得税费用=(210-10+20)×25%-(25-20)=50(万元)，　 　而递延所得税负债增加时，会增加未来期间要交的税费-递延所得税费用，因此递延所得税费用增加5万。当年确认的所得税费用=应交所得税费用+递延所得税费用。继续加油，坚持就是胜利　

是不是转换时产生的递延所得税对应的其他综合收益算应交税费和所得税费用时跟其他权益工具一样不考虑？

准注会同学，你好~你说什么情况下对比呢？老师想了半天也不明白你说的是什么情况？可以仔细描述下问题吗老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦

计算所得税费用=应交所得税+递延所得税的变动-递延所得税资产的变动吗？

准注会同学你好：因为税法规定，收到政府补助时就要交税，因此要加上1600.因为其他债权投资产生的递延所得税负债是计入其他综合收益的，不影响所得税费用。祝学习愉快~

会计上的“所得税费用”总得改吧，那么不是会计、税法产生了差异吗？

勤奋的同学，你好！同学的理解是正确的，要有这笔分录的。郁刚老师讲课时忽略了这块内容，没有考虑。希望可以帮到你，继续加油！

税金及附加不包括耕地占用税，契税，及增值税对吗？

勤奋的同学，你好！主要掌握这些就可以了，会计上基本很少考察这块内容，感兴趣的话可以参考下19年教材154-155的内容。希望可以帮到你，继续加油！

为什么要先加上会计口径的折旧再减去税法口径的折旧？

勤奋的同学你好，我们计算应交所得税的时候，有不一样的核算方法时，我们要按照税法的要求来，因此叫把会计利润调整为应纳税所得额，既然会计的折旧与税法的折旧不一样，所以会计与税法的差异我们要补记一下，这样才能调整为应纳税所得额希望能帮助到你，继续加油

公司以前年度净利润的份额为什么在最后计算应交税费时不扣掉？

准注会同学，你好肯定不扣除啊，每年扣除每年当期确认的投资收益祝学习愉快

请问这个残料入库的借方为什么没有应交税费—增（进）？

勤奋的同学你好，同学这点发现的非常好，残料入库我们是应该有进项的，因为残料这块今后无论是直接出售还是生产产品进项税额都是可以抵扣的。会计考试当中一般不会考这么细，税法可能会涉及，可能陆斐老师就没有这么来区分这么细，回头老师找陆斐老师再沟通一下希望能帮助到你，继续加油

本年的所得税费用和应交所得税为26000，那26000不就是应交税费这个科目的余额吗？

准注会同学，你好！1、59500对应资料圈四，350000x17%；26000对应圈八的应交所得税。2、表格是12月1日的数据，文字是12月发生的业务，12月1日的加上12月发生的业务才是期末状态。继续加油！

评估增值税法不认可，不影响所得税与应交税费，还要称应税合并？

准注会同学你好应税合并和免税合并针对的是吸收合并。这里税法之所以不认可评估增值，是因为母子公司是纳税主体，集团不是纳税主体，所以在编制的合报，评估增值的，税法是不认可。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~