应交税费应交所得税的计算公式对吗？

准注会同学，你好所得税费用=当期所得税+递延所得税，这里的当期所得税就是税法口径算出来的的应交所得税；递延所得税费用=当期递延所得税负债增加-当期递延所得税负债减少+当期递延所得税资产减少-当期递延所得税资产增加希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

应交税费应该是260000按照17%的税率才是276250吧？

同学你好~是的，教材这里还是按照老的税率来计算的增值税的。很细心的同学继续加油哦~

第2问乙公司的会计分录怎么理解？

尊敬的学员，您好是按照公允价值计量的哦固定资产的公允价值是500，账面价值是300，资产处置损益是200无形资产的公允价值是300，账面价值是200，资产处置损益是100，和分录中的资产处置的300金额是一致的，固定资产和无形资产都是按照公允价值处置的

那么递延所得税负债我该怎么理解呢？递延所得税负债15625在未来要交的税？

同学你好递延所得税负债，是会让企业未来多交税，负债，会导致现金的流出是增加的。【现在】是扣除了，【未来】要调增，那么就是现在少交税，未来多交税。

单乙公司股票的市价为每股17元。则12月31日甲公司会计处理结果正确的是哪个？

同学，你好！可以截图发个老师看看吗？感谢您的支持，祝您学习愉快~

老师，这题计税价格为30万，指的是含税价？

同学你好：1这题考核你对在建工程入账金额确认。因此涉及在建工程相关账务处理和金额的确定2计税价格为不含税金额，乘上适用税率。可以计算得到相关增值税税额3练习应当出现在资产章节的相关训练，可能出现系统上的设置问题出现在了应交税费下。给你带来的困扰表示抱歉祝你学习愉快！！

在贸易进出口公司，是否可以设置：应交税费-应交增值税-进项税额-可抵税费/可退税费？

同学你好：有关进出口企业发生的免抵退税，应当反应在应交增值税下三级科目，出口抵减内销的应纳税额（属于免抵税额），出口退税（属于应退税额）。我们初级课程中不要求掌握其账务处理。祝你学习愉快！！

进项税额不是说要分两年抵扣，要转出40%到待抵扣进项税额吗？

同学你好你一下四个问题1解析结算考虑了减值20万的计算2理论上投资收益是让渡资金使用权换取的收益3你的理解正确，这题耗用自产产品的增值税销项税额计入应交税费科目。这题已反馈419年教材要求以抵扣应当第二年抵扣的40%转入待抵扣的做法了解即可，19年新政策以改这部分内容。祝你学习愉快！！

利润表中这块变动不再体现，但却要去调整，我们如何去找到它？

同学您好！抱歉，后台答疑只针对中级会计职称考试内容，实务问题还是要结合单位实际情况作出具体处理。

分录是不是借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税 递延所得税负债 ？

同学您好！不是的。会计分录为：借：所得税费用55　贷：应交税费——应交所得税50　 　 　 　 递延所得税负债5