委托代销应该是视同销售，那增值税不应该［销项税—进项税］吗？
杨老师
老师已回答
宇霞同学你好，因为这里没有取得代销清单，所以没有进项税可以抵扣哦。需要针对收入3000全额纳税。希望帮助你理解～学习加油 :）
2020-07-28 16:24:24
阅读1056
增值税怎么算？
廖老师
老师已回答
不可以这样进行会计处理哟~应交税费-应交增值税(进项税转出)即原已计入进项税的，因为特殊原因而转出，该进项税不能抵扣了。在会计上专门设置这个科目进行核算。
2020-07-27 15:46:15
阅读418
应交税费不是利润产生的吗？
吴老师
老师已回答
勤奋的同学你好~判决之后这个100能够从利润总额里扣除不交税，所以使应交税费减少25，所得税费用减少25。老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦
2020-07-27 14:59:17
阅读359
不应该是纳税调增80+120*0.13吗？
龚老师
老师已回答
爱学习的同学你好啊这里要调整2项，第一是直接捐赠的不能扣除，要调增80+120*13%同时还要调增视同销售的所得120-80=40继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦
2020-07-25 06:46:28
阅读239
在计算应交税费的时候应当扣除长投确认的投资收益？
吴老师
老师已回答
爱思考的宝宝你好 1:长投对应的科目是其他综合收益，其他权益工具投资是被投资方的资产，我们分享的是其他综合收益。2:乙公司因为其他权益工具条投资公允上升，要确认其他综合收益和递延所得税负债，考虑所得税的情况下是这样的，所以对于乙公司来说，就是税后的，3:股利免税，所以当期要调减，不交税。 宝宝继续加油哦！
2020-07-24 22:38:34
阅读289
应交税费—企业所得税金额是多少?
谷老师
老师已回答
认真的同学，你好：当期产生的递延所得税负债=25-20=5，其对应的应纳税暂时性差异=5/25%[210－10＋20－5/25%]×25%这一部分，是在算应交税费，也就是税法认可的税额。（增加递延所得税负债5万，说明是资产的账面价值大于计税基础，说明税法可以少交税，所以是-5/25%，之后算出应交税费，）再加上5万的递延所得税负债，就是所得税费用借：所得税费用 55贷：递延所得税负债 5应交税费—企业所得税 [210－10＋20－5/25%]×25%=50希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)
2020-07-24 14:57:30
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