分录是“借：应交税费-增值税 贷：营业外收入”吗？

同学，你好！你是指计提了增值税么？借：应交税费-增值税　 　贷：营业外收入祝学习愉快！

期末确认应交税费的时候是用以上确认的收入和成本吗？

勤奋的同学你好，按照税法的相关规定，是按照收入+预计负债的金额来确认税法上的收入。根据税法企业所得税的规定，是看所有权是否发生变更，发生了变更，税法就认可收入实现了。希望可以帮助到你。

贷方以前年度损益调整这两笔分录合成一笔，考试会扣分吗？

勤奋可爱的同学：一般是不会扣分的，如果同学不放心的话，就按照答案中的来写~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

确认的利润表项目到底是影响递延所得税还是应交税费-应交所的税？

准注会同学你好：比如公允价值变动损益和资产减值损失，税法不承认，会计承认，因此会影响应交所得税的计算。同时也会影响账面价值和计税基础的金额，因此也会影响递延所得税资产或负债的计算。祝学习愉快~

“应交税税-应交增值税”和“应交税费-未交增值税”是如何衔接的？

勤奋的同学，你好~应交税费-应交增值税（转出未交增值税）体现的是差额部分=销项-进项-已交税金等，剩余部分才是应交未交增值税，然后从应交税费-应交增值税（转出未交增值税），转入应交税费-未交增值税。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

请问所得税是不是可以这么理解？

勤奋可爱的准注会同学：可以的，像同学这么理解也行的哦~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

未交增值税的金额不应该减少吗？

勤奋可爱的准注会同学：因为这里省略了两笔中间的分录，借：应交税费-预交增值税　 　 贷：银行存款借：应交税费-未交增值税　 　 贷： 应交税费-预交增值税~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

关于处置固定资产的增值税，究竟是怎么处理的呢？

勤奋的同学你好：对的，销项税额不影响~增值税是价外费用。你再理解看看呢~如有疑问欢迎再提出呀~继续加油ヾ(?°?°?)??

增加的递延所得税资产100万如何在17年报表转回？

可爱/勤奋/优秀的同学，你好~，借：以前年度损益调整　 　贷：递延所得税资产希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

附加税退税后怎么写分录呀？

认真的同学你好~如果是上年度的，通过以前年度损益调整留存收益，不冲减本年税金及附加。希望以上解答能帮助到你~~