批准后，需要增加：应交税费-应交增值税？

认真的同学你好~固定资产盘盈，借方增加资产，若和存货一样处理，贷方为待处理财产损益，批准后待处理财产损益会结转到当期损益，冲减费用，费用减少因此增加了利润。因此为了不让固定资产盘盈增加当期利润，记以前年度损益调整，调整以前期间的利润。因为影响了以前年度利润，利润增加，因此需要缴纳所得税，相当于以前没交，现在发现了补交。希望以上解答能帮助到你~~

固定资产把赔偿换成卖掉30000是不是产生销项税额30000/1.16*0.16=4137.93？

亲爱的准税务师学员您好，　 是的　 　 ，祝您税务师考试及学习顺利，生活愉快~！！

借：主营业务成本 5 贷：库存商品5这样会计处理对吗？

准税务师，您好！中间少了应付职工薪酬的借贷方发生额，还有管理费用的金额要看发放的对象是哪些员工，工人计入生产成本，销售人员计入销售费用，车间管理人员计入制造费用，总部管理人员计入管理费用，总体上没问题。应该是借：管理费用 11.3贷：应付职工薪酬 11.3借：应付职工薪酬 11.3贷：主营业务收入 10应交税费——应交增值税（销项税额）1.3借：主营业务成本 5贷：库存商品 5祝您在2019年税务师考试必胜，继续加油啊！

为什么贷方为：应交税费-未交增值税？

准注会的同学，你好！最后一笔分录有误。一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，收到预收款时增值税纳税义务并未发生，先按一定的预征率预缴增值税，房屋交付业主确认收入时纳税义务发生，此时结转预缴税款。正确分录如下：借：应交税费——未交增值税 113.25　 　　　 　贷：应交税费——预交增值税 113.25希望以上解答能够帮到同学，继续加油哦！

本题借贷会计分录应该怎么写？

亲爱的同学你好，本题属于税务师涉税实务问题，CPA税法专业老师已下班，明日安排专业老师给予同学解答。请继续加油！

如果直接给出应退税款的话，这个分录是正确的吗？

同学，你好！您的问题是否是想问您的分录是否正确？如果直接给出应退税款的话，这个分录是正确的哦。祝您税务师必过！

请问会计实务考试写分录时用的是哪种写法呢？

准税务师，您好！分录是按第二种写法写，应交税费——应交增值税（销项税额）。祝您在2019年税务师考试必胜，继续加油啊！

不计入应交税费科目的税种就有哪些？

准税务师，您好！主要有3种，印花税在会计准则里认为是不需要计提，直接交掉的，所以是借：税金及附加，贷：银行存款；耕地占用税和车辆购置税是计入资产的成本，一般是借：固定资产/在建工程，贷：银行存款。祝您在2019年税务师考试必胜，继续加油啊！

应纳企业所得税（280.8+105.5）*0.25=96.58 对吗？

亲爱的准税务师学员您好，　 是的　 　 ，祝您税务师考试及学习顺利，生活愉快~！！

纳税调增139.2-33.7=105.5，应纳企业所得税（280.8+105.5）*0.25=96.

亲爱的准税务师学员您好，　 　是的　 　，祝您税务师考试及学习顺利，生活愉快~！！