方法二中会计利润已经扣了80万元为什么调减应纳税所得额呢？

新产品开发费用加计50%

19年的时候应纳税所得额是300，可以用之前的亏损弥补吗？

同学，你好！19年的时候应纳税所得额是300，可以用之前的亏损弥补，所以转回递延所得税资产300x25%.

企业所得税法中的这段话中的“其中，分配给实际税负高于企业的境内关联方的利息准予扣除”如何理解？

同学，你好~1、其中，分配给实际税负高于....扣除”--------这句话咋理解？ 　 　 　　答：对于超出债资比例和规定利率计算出来的利息是不得税前扣除的。但是这部分利息支付给的关联方的税负要高于本企业，则可以认为我们之间的交易是不具有避税嫌疑的，因此是可以扣除这部分利息的。2、“直接或间接支付给境外的。。。。不予退税”----这句话咋理解？答：　经过资本弱化的特别纳税调整，不允许扣除的关联方利息支出，如果关联方不在中国境内，要主要以下：　（1）支付给境外关联方的不允许扣除的利息，应视同股息分配。视同股息分配的利息支出按照下列两者较小数确定：年度应付境外关联方利息和资本弱化不得扣除的利息支出之间的较小数　　 （2）如股息的适用所得税税率高于利息的适用所得税税率，需要按照两者的税率差补征预提所得税；　　 （3）如股息的适用所得税税率低于利息的适用所得税税率，多征收的预提所得税税款不予退税加油学习哦~

研发形成的无形资产不确认递延所得税那里，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，怎么理解？

同学你好，“既不影响会计利润也不影响应纳税所得额”是指我们在确认无形资产时的分录是：借：无形资产贷：研发支出-资本化支出，在此分录中既没有影响会计利润，也没有影响应纳税所得，而不是说在无形资产使用过程中既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，在使用过程中由于摊销、减值等原因是会影响会计利润和应纳税所得额的。希望能帮助到你，继续加油

影响应纳税所得额的计算就应该影响所得税费用？

同学你好，其他权益工具投资的公允价值变动计入其他综合收益，不影响应纳税所得额哦~

企业应纳税所得额为负数，是亏损，不需要交税，所以不用汇总？

企业应纳税所得额为负数，是亏损，不需要交税，所以不用汇总

计税基础和应纳税所得额之间有联系吗？

同学你好：我们使用账面价值与计税基础进行比较，看是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异的。祝你学习愉快，加油哦~

计算应交所得税的时候，考虑月初递延所得税资产账面价值100万元？

帅君同学，你好电话给你解决祝学习愉快！

为什么年末转回的坏账准备要从年末利润总额吗？

同学，你好：注意求应纳税所得额时，要从税法的角度出发。税法不认可会计上计提的准备，等到实际发生时才认可。而转回的坏账准备会的利润增加，所以这部分增加要从年末利润总额中扣除。祝学习愉快！

如何计算应纳税所得额？

同学你好！捐赠支出的扣除限额=1050*12%=126万捐赠支出总额=10+80+100*16%=106万，没有超过限额，所以可以全额扣除~所以应纳税所得额=利润总额=1050万~