刘老师在讲现金折扣时，举的例子100万收到98，在计算增值税时收入是100，对应的销项税是100*1

勤奋努力的同学，你好！1、对的；2、因为销售费用也是要在利润前扣除的，那么如果收入再扣除2万，不就多扣了2万了吗，因此收入还按照100，那2万算作销售费用~少出门，多学习哦！我们共克时艰，加油！祝同学和家人都健健康康！！！

例题应纳税所得额为什么是10+1.6?可以详细解释一下吗？

勤奋努力的同学，你好！因为1.6的进项税是可以抵扣的，也就是说企业就会少交1.6的增值税，就是变相的多了1.6万的收入呀~少出门，多学习哦！我们共克时艰，加油！祝同学和家人都健健康康！！！

c选项那20不允许后续税前扣除，直接调增当期应纳税所得额吗？

勤奋的同学你好：负债的计税基础=负债账面价值-未来允许税前扣除的金额本题中应付职工薪酬账面=300，未来允许抵扣的金额为0，所以计税基础=300那20不允许后续税前扣除，所以直接调增当期应纳税所得额。每天进步一点点，就是胜利的开始！

应预扣预缴税额公式，还有那个累计预扣预缴应纳税所得额。能说一下吗？

预扣预缴法，以1月到发生工资薪金当月累计收入金额来计算截至到当月应当预缴的个税，然后扣减前期就是1月到当期前一个月发生缴纳金额合计数，算出本期应当缴纳的金额

不影响会计利润也不影响应纳税所得额，不确认为递延所得税资产吗？

认真勤奋的同学，你好！B选项是错误的，具体的知识点在所得税那边会详细讲解。这边老师先给同学解释一下，听不懂没关系。会计上确认1000，税法上可以抵扣1500，是有可抵扣暂时性差异500.但是因为这个差异不是合并交易产生的，同时产生的时候既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所以不确认为递延所得税资产。希望老师的解答能帮助你理解！祝你顺利通过考试！

应纳税所得额应该是92万，应该是先减去20万再调增12万？

嗯，同学可以理解一下，这个12是因为业务招待费的扣除限额是8万，而且成本费用中1600万，已经按20扣了，所以要调回12，也就体现是能扣8万了。祝你学习愉快！

收入是只算主营业务收入，为啥又要算其他业务收入20万？

嗯，同学可以理解一下，因为出售房产收入不属于主营业务收入也不属于其他业务收入，就不能算了，是要计入资产处置损益的，后面说的150没有扣，是因为是，扣了总成本了，总成本中包含这部分金额了，祝你学习愉快！

无形资产的确认不是产生于企业合并交易、同时确认不影响应纳税所得额？

勤奋的同学你好：对于自行研发形成的无形资产，无形资产的确认不是产生于企业合并交易、同时确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，所以产生可抵扣差异，但不确认递延，所以BD不正确。老师这样讲解可以理解？祝同学逢考必过哦~继续加油！

题目没说与工资一样纳入应纳税所得额进行计算是默认期权转换单独核算吗？

勤奋的同学你好：1、2018年10月1日起施行最新起征点和税率,新个税法于2019年1月1日起施行,起征点由3500元上调至5000元。这题目时间上还是适用老的个税准则。2、不公开发行的股票，员工在行权时按照工资薪金所得缴纳个税。老师这样讲解可以理解？祝同学逢考必过哦~继续加油！

为啥算应纳税所得额时，不用加上税收滞纳金，是因为已经计入成本费用吗？

亲爱的同学，你好～你这个是哪里的题目呢，老师看到题干还１４年的题呀根据《中华人民共和国企业zhidao所得税法》第十条第四款的规定，在计算应纳税所得额内时，罚金、罚款和被没收财物的损失，在计算应纳税所得额时不得扣除；纳税人逾期归还银行贷款，银行按规定加收的罚息，不属于行政性罚款容，允许在税前扣除向投资者支付利息，税收滞纳金，不得税前扣除企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及 非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除注意防护，加油哦～