企业公益性捐赠一批货物，会计和税法上分别怎么做会计处理？

爱思考的同学你好，例：企业公益性捐赠一批货物，货物成本80万元，公允价值100万元。该企业会计利润500万元会计上：借：营业外支出 93                  贷：库存商品 80                        应交税费-应交增值税（销项税额）100*13%=13税法上：1，视同销售，确认收入100，结转成本80，而会计上没有做相应处理，所以要纳税调增20万元。2，公益性捐赠限额=500*12%=60万元，而会计上营业外支出93万元，会计多列支，需要纳税调增33万元。希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油，坚持一定会有收获的~

这里的损益是不是公允价值和账面价值的差异，如果有增值税考虑吗？

同学您好： 乙公司作为债权人计算损益是需要考虑增值税的，丁公司作为债务人计算损益不需要考虑增值税。祝您学习愉快！

老师，例题11-5的销售价格130000为什么不去掉增值税呢？

勤奋的同学，你好！该售价未做特殊说明，默认为不含税价哈，不需要进行价税分离希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~

关于企业所得税缴纳方是否与增值税缴纳方不同？

爱思考的同学你好，1，销售货物，例如双方约定在A市进行交易，A市为交易活动发生地。2，是的。3，包含不动产租金，支付租金方在境内，说明该笔租金是来源于境内的所得，收到租金的企业要在我国交企业所得税。4，企业所得税是有所得的一方交税，增值税是有增值的一方交税。希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油，坚持一定会有收获的~

哪些情况主管税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算？

勤奋的同学，你好！选项D是可要求清算的情形哈符合下列情形之一的，主管税务机关 可要求纳税人进行土地增值税清算：（1）已竣工验收的房地产开发项目，已转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑面积的比例在 85%以上，或未超 85%，但剩余可售建筑面积已经出租或自用；（2）取得销售（预售）许可证 满三年仍未销售完毕的；（3）纳税人申请注销税务登记但未办理土地增值税清算手续的。希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~

不含增值税收入的计算为什么要扣除取得土地的价格，不是自建吗？

勤奋的同学，你好！  36号文规定，房地产开发企业中的一般纳税人销售其开发的房地产项目选择适用一般计税方法的房地产开发企业，以取得的全部价款和价外费用，扣除受让土地时向政府部门支付的土地价款后的余额为销售额。所以本题要扣除取得土地使用权所支付的金额50万元。如果觉得老师解决了同学的问题，可以给老师一个五星好评鼓励哦~先谢谢同学了尼~希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~

纳税进项税可以抵扣，哪些进项税不可以抵扣吗？

爱思考的同学，你好： 自产/委托加工的货物用于非应税项目，视同销售，计算销项税额，可以抵扣进项税额。外购               的货物用于非应税项目，不视同销售，不计算销项税额，进项税额不得抵扣。如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~

印花税计税依据减除增值税仅针对购销合同吗？

勤奋的同学，你好！印花税是按照合同金额计算，如果合同把增值税分开写的，就不包括增值税，因为增值税不用缴纳印花税增值税未分开的话，就需要按照含增值税的金额交税，并不是区分是否为购销合同呢欢迎有问题随时交流咨询~

以旧换新计算消费税、增值税以什么为标准？

勤奋的同学，你好！只有金银首饰（不包含钻石项链呢），才能以差价计税，其他均是以全价呢欢迎有问题随时交流~

如果与啥都没关，就是纯纯的补贴就不缴纳增值税？

同学你好：财政补贴这个地方如果是与其销售货物、劳务（不用考虑是对数量补贴还是对金额的补贴，只要是货物本身的补贴就可以）直接相关的补贴，我们对这部分是需要对应缴纳增值税的，如果与企业主营销售的货物没有直接的关系，一般会计入到非经常性损益（营业外收入等）这个时候是不需要缴纳增值税的。