为什么包装物的押金中，其他酒类产品的押金在收到时就要计算增值税？

勤奋的同学，你好！对的，除黄酒和啤酒外其他酒类的产品收取的（包装物）押金都要计入当期销售额征税。啤酒和黄酒比较特殊有两个原因：1、包装物在啤酒销售过程中所占比重较大，而且能够重复使用，所以就不再计算，黄酒算是一种鼓励政策。2、增值税的计税依据和消费税的计税依据相同，在消费税中啤酒和黄酒是从量计征，无法把包装物的押金一同计算进去。为了征税便捷，便不再计算包装物押金。欢迎有问题随时交流咨询~

是y公司的生产的一台设备，那就是应该作为存货吧，而不是固定资产吧？

勤奋的同学，你好。你的做的分录很正确。对于Y来说所生产的设备就是存货，不作为固定资产核算。希望我的回答能帮到你祝你顺利通过考试！

为啥又要分开核算销售和安装然后分税率计算增值税？

亲爱的同学，你好，在这块是出台了特殊的政策哈~纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务 ，不 属 于 “营改增通知”规定的混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或征收率。以梦为马，不负韶华，希望老师的回答可以帮到你吖

业务4高管行权时差额为什么不计入工资里计算职工福利费和工会经费呢？

认真努力的同学，你好~     1. 业务1如果有协议是计入资本公积吗？这个考核的是企业接受股东划入资产的企业所得税处理。如果合同、协议约定作为资本金，会计上计入资本公积的，不计入企业所得税的收入总额，不需交企税；如果合同协议未约定的，要作为收入处理，计算缴纳企业所得税。     2. 业务三的110要是交税吗？转让成本法核算的非上市公司股权的收益 1100万元，这个是收益是股权转让所得，要按照转让财产收入交税。     3. 业务4高管行权时的的差额为什么不计入工资里计算职工福利费和工会经费呢？9月份对甲企业50名高管授予限制性股票 ，约定服务期满1年后每人可按6元/股购买1000股股票，授予日股票公允价值为10元/股。到12月，还不满一年，未行权，所以不计入。如果行权了可以计入。     4. 11问求调整后的会计利润为什么不用减增值税？在计算企业所得税时，增值税不能在税前扣除哈。而且在账务处理上增值税也是通过往来科目核算的，没有影响损益。     计算应纳税所得额是在会计利润的基础上，加上纳税调增的，减去纳税调减的。其中调增和调减，调的都是税会差异，当会计和税法处理不一致时就需要调整，如果一致的不用调，所以这个需要一点会计基础。企业所得税的题并不难，把可扣除项目和不可扣除项目理解透，多做题练习，找到感觉就好，加油~

这个计算上交的增值税时怎么没有扣出购买时的进项税？

爱思考的同学你好吖增值税专用发票上注明的价款为1300万，是不含税价，是不需要扣除购买时的进项税你所做的事情，也许暂时看不到成果，但不要灰心或焦虑，你不是没有进步，而是在扎根！加油哦~

安装期间领用生产用原材料，材料购进时的增值税不用进项税额转出吗？对应增值税如何处理？

勤奋的同学，你好。这个原材料购进时，进项税额是可以抵扣的，所以不用计入原材料的成本。后面他被用于安装固定资产时，也不需要做进项税额转出，直接用成本价计入“在建工程”即可，因为他的增值税链条没有断，以后这个设备用于出租或者用于出售时，也都是会产生增值税销项税额的，所以进项税额就可以抵扣，不必转出。希望我的回答能帮到你祝你顺利通过考试！

此题为何不计算代收代缴的增值税？对外商投资企业的城建税一律按照5%征收吗？

勤奋的学员：      你好！      委托加工，委托方缴纳消费税（由受托方代收代缴），受托方缴纳增值税。题目问的是乙工厂应代收代缴城市维护建设税多少。那么就是针对消费税对应的城建税而言，因为对于增值税对应的城建税，不叫代收代缴，是作为受托方乙工厂本来就自己要缴纳的。所以不考虑增值税为依据来计算城建税。      当月委托位于县城的乙工厂，纳税人所在地为县城、镇的，税率为5 % 。不是因为是外商投资企业的原因哈。希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~

增值税的此题，计算式子200*(1+13%)是什么意思？

勤奋的学员：      你好！      老师这边看不到你完整的题目或视频内容，从你这个截图来看，200是不含税金额，200x13%是销项税额，合起来这个算式求的就是含增值税的销售额。希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~

此题选项A为什么是不缴纳资源税？

爱思考的同学；增值税对各个环节销售行为，均存在；资源税通常在开采销售环节才征收，也就是生产企业销售时才征收，贸易公司是专门进行购进后卖出的公司，所以不存在“生产后销售”对的问题，不需要缴纳资源税。你理解一下？加油！~

什么叫权属转移型税种？为何土地增值税是权属转移型税种？

亲爱的同学，你好，1、权属转移型税种现在并没有明确的定义哈~一般是指权利转移性质的税种都是权属转移型税种，像契税就很典型。2、因为土地所有权在我国是国有或者集体所有的，所以土地所有权并不能转让，只能转让土地使用权。以梦为马，不负韶华，希望老师的回答可以帮到你吖