帮别人代扣代缴的增值税为什么不能做进项税额呢？

爱学习的同学你好~　1、第七小题答案中的150是有问题的，咱们已经勘误了哦~　 　 　正确应该是174/(1+13%)*10%=15.40(万元)2、业务五由于未取得扣缴税款的完税凭证，如果题目中给出了取得取得完税凭证的话，是可以抵扣的哦~每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

公办高校需要交增值税吗？如何理解呢？

勤奋的同学，你好从事学历教育的学校提供的教育服务是可以免税的，比如说一些普通学校，或者是经过相关政府批准成立的各类学校如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

接上一问福利发放时，借贷双方会计科目这样合并可行吗？

勤奋的学员您好：不可以哦。每一笔分录都有其经济意义。视同销售时确认收入，结转成本时单独转成本。不可以写在一起。继续加油

当一般纳税人企业销项和进项均出现了负数，如何调整会计科目？

认真的同学，你好：　 　这种情况同学要查账，核对是不是做账的时候出错了。　 　销项税核对用开票系统导出来的开票明细，首先核对销项税总额，总额如果不对就开始核对每一张发票。直到明细账和发票明细一致。　 　进项税老师之前做实务的时候都是当月认证，当月抵扣，所以用认证清单和账去核对，方法一样的。　 一般有这种情况基本是做账的时候数据录入错误，修改记账凭证就好了。希望以上回答可以帮助到同学，加油(∩_∩)~

增值税出口退税免抵退办法是否免税？为什么还有个征税率？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好　　同学说的哪个题目尼，可以具体上传一下题目哈~老师这边好针对性的解答哈~　　

年底消费满10万免费使用公司提供的应税服务是否视作销售？

认真的同学：根据增值税法的规定，无偿向其他人提供服务，属于增值税的视同销售范围，需要按照视同销售缴纳增值税。对此销售奖励部分，可以视作平销返利处理，供货方开具红字增值税专用发票，此时供货方可以冲减销售收入，冲减销项税额（但是需要注意的是不可以将销售额做的明显低于正常销售价格，此时有税务稽查风险）。相应的按照提供服务对应的销售金额，开具销售发票。希望能够帮助你~！加油~！

总公司开具的管理费用，分公司和子公司增值税是否能扣除？

勤奋的同学你好：1、总分公司之间一般不会涉及管理费用的问题，因为它们是一个法人，应当汇总计算并缴纳企业所得税。2、如果企业之间没有提供服务，而是母公司以提取管理费的形式向子公司收取，因为该项管理费与子公司的生产经营无关，因此子公司支付的管理费不得税前扣除。如果一家企业为另一家企业（含关联企业）提供了服务（包括管理服务），并收取相应的服务费，则支付服务费的一方可以税前扣除。祝同学逢考必过。继续加油哟~

一般纳税人企业，销项和进项均负，怎样调整会计科目及相应的金额？

爱思考的同学，你好~一般当期实际缴纳的增值税金额是根据增值税申报主表上的，但是我们在实际工作中存在先入账未在本期勾选，或者入账出错等等原因。同学需要去核实下销项、进项的明细/总额与主表不一致的原因在哪里，哪些是时间差异，哪些是确实需要调整的。老师的建议是：同学自己先做一个梳理，然后找你的上级一起解决。老师这边主要负责学术，也不了解同学公司的实际情况，无法给到专业的意见。希望老师的解答可以给到你一些思路，老师相信你可以解决这个问题，加油！！！

投资性房地产的出租不需要贷记“应交税费–应交增值税”？

勤奋的同学你好税法有关出租应税行为都是需要计税呢，都会涉及应交增值税的确认计量可能你手中资料因教学引导的需要，要求不考虑增值税的情形。才不做账务处理祝你学习愉快！！

应收款和存货计量，什么时候考虑税？怎么区分？

勤奋的学员:　 　 　 你好！　 　 　 　老师这边看不到你们的课程，辛苦你把题目发过来，老师帮你分析下~