第十问为何不扣掉代扣代缴的咨询服务缴纳的增值税1.2万元？

热爱学习的同学你好吖~ 因为当月未取得代扣代缴税款的完税凭证哦~那么就无法进行抵扣呢~希望老师的回答可以帮助到你，预祝同学考试顺利~

代扣代缴的增值税为什么算做进项税？

可爱的同学，你好呀~支付给境外某公司特许权使用费  d代扣代缴增值税，这里的纳税人是境外的公司，境外单位或者个人在境内发生应税行为，以购买方为扣缴义务人。因为我们使用了境外某公司的特许权，相当于购买，所以有个进项税老师这么解答，同学可以理解吗~

代扣代缴的增值税额由支付方承担，1.2万元为何不计入当期应向主管税务机关缴纳的增值税额？

热爱学习的同学你好吖~ 代扣代缴增值税是不用计入当期应向主管税务机关缴纳的增值税额中的哦~希望老师的回答可以帮助到你，预祝同学考试顺利~

如果第9小问含代扣代缴增值税该怎么算？可以详细解释一下吗？

勤奋可爱的同学你好啊~此题中代收代缴的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加在第四小问已经计算过了，因此第9小问为了严谨性，特地明确不需要考虑代扣代缴的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。如果第9小问含代扣代缴的增值税，那么把第4小问已经计算出的税额加上即可。希望老师的回答能够对你有所帮助~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

代扣代缴增值税税率是哪个？

同学，你好。特许权使用费是属于销售无形资产，税率是6%。有疑问欢迎继续提问，加油~

购进境外公司劳务，代扣代缴增值税和附加税的分录怎么做？还有向境外股东分配利润是代扣代缴所得税怎么做分

努力的同学，你好！      代扣代缴增值税和附加税分录如下：借：成本或者费用                                              应交税费-应交增值税（进项税额）                               贷：银行存款                                                                  应交税费-代扣代缴增值税                           -代扣代缴城建税、教育费附加向境外股东分配利润是代扣代缴所得税分录如下：借：利润分配   贷：银行存款   应交税费-代扣代缴企业所得税借：应交税费-代扣代缴企业所得税   贷：银行存款同学继续加油哈~

什么情况下境内购买方应代扣代缴增值税和所得税等？

认真的同学：根据增值税相关规定，向境外单位和个人购买服务，境外单位和个人在境内没有代理机构的，境内购买方应当代扣代缴增值税和所得税等。其代扣代缴的增值税取得完税凭证后可以抵扣进项税额。也就是说，根据税法规定，如果企业和外方约定含税的服务费用是100万，企业同时需要扣你图片中的费用后，才支付给外方。相关分录如下：借：成本或者费用　 　 　 　应交税金--应交增值税（进项税额）贷：银行存款---实际支付外方部分　 　 　 　应交税金-代扣代缴增值税　 　 　 　　应交税金-代扣代缴城建税　 　 　 　应交税金-预提所得税实际工作中，需要根据合同约定，确认税费承担方之后确定实际缴纳的税款是多少。如果实际支付给外方的是100万，那增值税，所得税和城建税的计算结果均不同。希望以上能够帮助你学习~！加油~！

委托加工，受托方要代扣代缴增值税的吗？

同学 你好委托加工，只是让受托方加工，加工完成后，委托方还可以收回，货物的所有权没有转移。也没有脱离增值税链条，所以增值税不用视同销售，委托方不交增值税哦。而是等到委托方将货物收回后对外销售的时候自行申报纳税。所以也不涉及代扣代缴增值税哦。感谢您的支持，继续加油哦！

这一题是否需代扣代缴增值税，所得税？需要税费相关分录吗？

爱学习的同学你好啊这里需要代扣增值税，因为购买服务的一方在中国境内。但是不需要代扣企业所得税，这种行为不发生在中国境内。继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

在我国是不需要代扣代缴企业所得税的，为什么要代扣代缴增值税呢？

奋斗在做题一线的同学，你好！增值税没有专门规定非居民企业要怎么做，但是如果属于增值税应税范围的，要交税，就是购买方或销售方一方在国内的，都算在国内的经营行为~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师陪伴同学一起度过充实的考试季！~