此题第一问算企税为何要价税分离？第6问为何不调减3000只调减8？第八问标记处如何理解？

认真努力的同学，你好呀~      （1）向境外股东企业支付全年技术咨询指导费120万元。这种支付境外的技术咨询费，付给境外的特许权使用费等，除非特别说明，一般默认是含税的，所以要做价税分离。      第6问为何不调减3000只调减8 。同学想问的应该是为何不调减设备的购置价300/(1+13%)万吧。因为企业购置的不超过500万的设备，可以选择税前一次扣除。本题中该企业也选择了一次性税前扣除。这个答案没有在第六问里扣，但是在算应纳税所得额的时候扣了：应纳税所得额=960-40+12+1-5+10+50+30.5-75+4.8+20-8-10-300/（1+13%）+300/（1+13%）/10×6/12=698.08（万元）。字体加黑的扣除的就是这项，也就是最后结果是调减了，如果在第六问中调减更合适。      第八问里圈起来的部分没看懂。这个同学圈起来的调整的就是这个设备。不超过500万的设备，可以选择税前一次扣除。因为设备含税金额是300万，当年6月购进，提了半年的折旧，所以一加一减，调整的是差额。如果不把提的折旧加回来，那么就重复扣减多扣减了。每天都要努力呀，加油~

调增，调减是什么意思？130业务招待费已全部算进去了，期末算企税时要调增吗？

爱思考的同学，你好：所得税的计算是从利润调整至应纳税所得额。调增是指在利润基础上增加，调减反之。业务招待费130万元全部计入利润了，但是税法不认这么多，所以需要调增。 如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~

业务（1）企税计算，利润率是怎么回事，为什么仅乘以20%，不是组价吗?

爱学习的同学你好啊这个20%是题干中的已知条件，是那个利润率，也就是这个劳务的利润率是20%，先算出不含税的金额乘以20%就是利润，最后乘以25%的税率，算企业所得数继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

什么是税目，怎么理解个税有税目，企税没有？

爱思考的同学，你好： 税目是在税法中对征税对象分类规定的具体征税项目。反映征税的具体范围，是对课税对象质的界定。税目体现征税的广度。举例：消费税“木质一次性筷子”税目企税是对企业收入征收，您可以理解为税目是收入。如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~

在企税和个税中又有预缴，申报，清缴可以解释下之间的关系吗？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好预缴税款是为了保证税款均衡入库的一种手段。现行税法规定，需要预缴税款的税种有:按季(月)预缴的企业所得税;按季(半年)预缴的房产税、城镇土地使用税按月(季)预缴的土地增值税等。按月(季)申报的纳税期限是月度或季度终了后巧日内(节假日顺延)。简单说，预交，就是提前交税的意思纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为。是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。这俩税的纳税义务期间是 一年。但是财政拨款可不能一年一结，公务人员工资和各种拨款每月发放，如果按年的话公务员会饿死，所以税法规定这俩税按季度/月预缴，预缴完了，次年统一结算，多退少补。这就是汇算清缴。希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~

老师好，这道题的甲公司不是属于非居民企业吗？

爱思考的同学，你好： 非居民企业不止有10%。如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~

营运成本为什么还要交企业所得税？何时交企税，何时不交？

认真学习的同学你好~是只有利润才交企业所得税的，但是利润是由收入-成本-费用等计算出来的，在计算的时候可以将这些数值都扣除掉企业所得税的数，直接算出税后的数额进行加减，结果都是一样的~每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

预缴的企税和预缴中央国库的企税有什么区别？

努力学习的同学你好呀~这是2011年综合题的改编，当时是交营业税的，算的应该是应缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加=36000*5%+36000*5%*（7%+3%+2%）=2016（万元）总机构在每月或每季终了之日起10日内，按照上年度各省市分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素，将统一计算的企业当期应纳 税额的50%在各分支机构之间进行分摊。（6）、（8）、（10）的2000都是（2）计算的“2014年第一季度共计应预缴的企业所得税”。总机构应将统一计算的企业当期应纳税额的25% ，就地办理缴库 ，剩余25% ，就地全额缴入中央国库。继续努力哦~

模考24企税1第10问减140是什么意思？第12问减去200*10%是什么意思？

正在努力的同学，你好~      1、第10问减140是什么意思？这个是业务（1）将自产的产品用于对外投资，该产品同期同类市场价格为200万元（不含增值税），成本为140万元，该项业务未进行账务处理。      业务1将自产的产品用于对外投资，所有权发生了转移，企业所得税要视同销售，确认收入200万元和成本140万元。所以在调整利润的时候+200-140     2、第12问减去200*10%是什么意思？这个是业务（8） 11月购进安全生产专用设备一台，增值税专用发票上注明金额200万元，税额26万元，当年已计提累计折旧8万元，企业选择将其一次性在企业所得税前扣除。      企业购置并实际使用符合规定的安全生产专用设备，该专用设备投资额的10%可以抵免当年的应纳税额。所以在计算税额的时候-200×10%每天都要努力呀，加油~

为何不先进行分红？分红的这部分是免税收入，这样操作不是多交了企税吗？

嘻嘻~这样确实是可以哈~但是一个公司分红是要考虑很多方面的哈~不是简单就分红了哦~